Note 25 - Skatt

Morbank   Konsern
2017 2018 (mill. kr) 2018 2017
2.236 2.379 Resultat før skattekostnad 2.382 2.269
-630 -535 +/- permanente forskjeller * -443 -242
-215 -228 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon -205 -
- -  + underskudd til fremføring 0 45
1.391 1.615 Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 1.733 2.073
         
348 404 Herav betalbar skatt  462 378
-11 -14 Reduksjon i betalbar skatt som skyldes renter hybridkapital -14 -11
337 389 Betalbar skatt i balansen 448 367
         
348 404 Betalbar skatt av årets overskudd 462 378
55 52 +/- endring i utsatt skatt 47 72
403 456 Årets skattekostnad 509 450
         
         
    Endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt    
55 52 Resultatført utsatt skatt 47 72
-2 5 Utsatt skatt ført mot egenkapital 4 1
 - Reklassifisering mellom betalbar skatt og utsatt skatt * 12 -
54 57 Sum endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt 63 72
* Skyldes reduksjon i betalbar skatt som følge av konsernbidrag 
Eksporter til Excel

 

Balanseført   Balanseført
31.12.17 31.12.18 Sammensetning av balanseført utsatt skatt 31.12.18 31.12.17
    Midlertidige forskjeller på:    
6 -  - Driftsmidler 194 199
- -  - Leasingobjekter 288 250
134 158  - Netto pensjonsforpliktelse 161 148
221 188  - Verdipapirer 189 225
79 219  - Sikringsinstrumenter 219 79
- -  - Andre midlertidige forskjeller 4 5
440 565 Sum skatteøkende midlertidige forskjeller 1.055 906
110 141 Utsatt skatt 263 226
         
    Midlertidige forskjeller på:    
-2 -2  - Driftsmidler -16 -14
- -  - Netto pensjonsforpliktelse - -
-28 -  - Verdipapirer - -28
-267 -209  - Sikringsinstrumenter -209 -267
-38 -21  - Andre midlertidige forskjeller -117 -94
     - Fremførbart underskudd -840 -867
-335 -232 Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -1.182 -1.271
-84 -58 Utsatt skattefordel -292 -317
25 82 Netto utsatt skatt (+)/skattefordel (-) -28 -92
Eksporter til Excel

Tabellen ovenfor består av midlertidige forskjeller fra alle konsoliderte selskaper vist brutto. På selskapsnivå er skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller nettoført. På konsernivå bruttoføres dette i samsvar med IAS 12 ved at hvert selskap presenteres separat ved beregning av konsernets skattefordel og utsatt skatt:  

  31.12.18 31.12.17
Skattefordel balanseført 175 155
Utsatt skatt balanseført -147 -85
Eksporter til Excel

 

 

Resultatført   Resultatført
2017 2018 Sammensetning av resultatført utsatt skatt 2018 2017
    Midlertidige forskjeller på:    
-12 7  - Driftsmidler 5 13
- -  - Leasingobjekter -38 -52
37 -6  - Netto pensjonsforpliktelse 6 10
-280 48  - Verdipapirer 36 -200
-236 -51  - Sikringsinstrumenter -58 280
-20 -17  - Andre midlertidige forskjeller 0 -4
-511 -18 Sum skatteøkende midlertidige forskjeller -49 47
-128 -5 Utsatt skatt -12 11
         
    Midlertidige forskjeller på:    
- -  - Driftsmidler 2 -
- -0  - Netto pensjonsforpliktelse - -
4 -42  - Verdipapirer -28 -83
288 -149  - Sikringsinstrumenter -140 -227
-  -  - Andre midlertidige forskjeller -7 -158
- -  - Fremførbart underskudd 28 124
293 -191 Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -145 -344
73 -48 Utsatt skattefordel -36 -83
- - Effekt av endret skattesats  1 1
-55 -52 Netto -47 -72
Eksporter til Excel

 

2017 2018 Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt 2018 2017
559 595 25 % av resultat før skatt 659 639
-158 -134 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * -158 -191
2 -5 Skatteeffekt av poster ført direkte mot egenkapital -1 -
 -  - Effekt av endret skattesats  1 1
 -  - Endring i ikke innregnede skattefordeler  7 -
403 456 Resultatført periodeskatt 509 450
18 % 19 % Effektiv skattesats i % 21 % 20 %
         
* Inkluderer ikke fradragsberettigede kostnader samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap). 
Eksporter til Excel

Årsregnskap og noter

© SpareBank 1 SMN