Morbank | Konsern | |||
2015 | 2016 | (mill. kr) | 2016 | 2015 |
1.796 | 1.945 | Resultat før skattekostnad | 1.983 | 1.787 |
-492 | -858 | +/- permanente forskjeller*) | -703 | -359 |
251 | -24 | +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon | 236 | 218 |
- | - | + underskudd til fremføring | - | 55 |
1.556 | 1.063 | Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt | 1.516 | 1.700 |
420 | 266 | Betalbar skatt av årets overskudd | 319 | 459 |
-30 | - | Skatteeffekt poster ført direkte mot egenkapital | 0 | -29 |
-65 | 25 | +/- endring i utsatt skatt | 22 | -60 |
325 | 290 | Årets skattekostnad | 341 | 370 |
Endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt | ||||
95 | 25 | Resultatført utsatt skatt | 22 | -60 |
-30 | -19 | Utsatt skatt ført mot egenkapital | -19 | -29 |
- | - | Eiendeler ved utsatt skatt anskaffet i virksomhetssammenslutning | 1 | -121 |
- | - | Korrigering betalbar skatt/utsatt skatt tidligere år * | - | -59 |
65 | 6 | Sum endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt | 4 | -269 |
*) Skyldes endringer i midlertidige forskjeller mellom avlagt årsregnskap og endelige ligningspapirer. |
Morbank | Konsern | |||
Balanseført | Balanseført | |||
2015 | 2016 | Sammensetning av balanseført utsatt skatt | 2016 | 2015 |
Midlertidige forskjeller på: | ||||
- Driftsmidler | 212 | 51 | ||
- | - | - Leasingobjekter | 198 | 149 |
99 | 172 | - Netto pensjonsforpliktelse | 186 | 103 |
125 | 24 | - Verdipapirer | 24 | 125 |
584 | 359 | - Sikringsinstrumenter | 359 | 584 |
- Andre midlertidige forskjeller | 1 | 1 | ||
809 | 556 | Sum skatteøkende midlertidige forskjeller | 979 | 1.013 |
202 | 139 | Utsatt skatt | 245 | 253 |
Midlertidige forskjeller på: | ||||
-3 | -6 | - Driftsmidler | -16 | -20 |
- | - | - Netto pensjonsforpliktelse | - | -6 |
-124 | -107 | - Verdipapirer | -111 | -124 |
-789 | -494 | - Sikringsinstrumenter | -494 | -789 |
-27 | -58 | - Andre midlertidige forskjeller | -454 | -233 |
- | - | - Fremførbart underskudd | -561 | -507 |
-942 | -665 | Sum skattereduserende midlertidige forskjeller | -1.636 | -1.679 |
-236 | -166 | Utsatt skattefordel | -408 | -420 |
-33 | -27 | Netto utsatt skatt/skattefordel | -162 | -167 |
Tabellen ovenfor består av midlertidige forskjeller fra alle konsoliderte selskaper vist brutto. På selskapsnivå er skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller nettoført. På konsernivå bruttoføres dette i samsvar med IAS 12 ved at hvert selskap presenteres separat ved beregning av konsernets skattefordel og utsatt skatt:
2016 | 2015 | |||
Skattefordel balanseført 31.12 | 196 | 188 | ||
Utsatt skatt balanseført 31.12 | -33 | -21 |
Morbank | Konsern | |||
Resultatført | Resultatført | |||
2015 | 2016 | Sammensetning av resultatført utsatt skatt | 2016 | 2015 |
Midlertidige forskjeller på: | ||||
-7 | 4 | - Driftsmidler | -161 | 18 |
- | - | - Leasingobjekter | -49 | -36 |
- | -148 | - Netto pensjonsforpliktelse | -157 | 16 |
120 | -17 | - Verdipapirer | 101 | -4 |
-195 | -295 | - Sikringsinstrumenter | 225 | 459 |
-2 | 31 | - Andre midlertidige forskjeller | 0 | 2 |
-85 | -424 | Sum skatteøkende midlertidige forskjeller | -40 | 455 |
-23 | -106 | Utsatt skatt | -10 | 123 |
Midlertidige forskjeller på: | ||||
- | - | - Driftsmidler | -4 | 4 |
-8 | - | - Netto pensjonsforpliktelse | -6 | -20 |
-4 | 101 | - Verdipapirer | -13 | 29 |
459 | 225 | - Sikringsinstrumenter | -295 | -195 |
- Andre midlertidige forskjeller | 221 | 66 | ||
- | - | - Fremførbart underskudd | 53 | -60 |
447 | 326 | Sum skattereduserende midlertidige forskjeller | -43 | -176 |
121 | 82 | Utsatt skattefordel | -11 | -48 |
-3 | - | Effekt av endret skattesats fra 25 % til 24 % | -1 | 14 |
95 | -25 | Netto | -22 | 90 |
Morbank | Konsern | |||
2015 | 2016 | Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt | 2016 | 2015 |
485 | 486 | 25 % av resultat før skatt | 496 | 482 |
-133 | -215 | Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller)*) | -176 | -97 |
30 | 19 | Skatteeffekt av poster ført direkte mot egenkapital | 20 | -29 |
3 | - | Effekt av endret skattesats fra 25 % til 24 % | 1 | 14 |
385 | 290 | Resultatført periodeskatt | 341 | 370 |
21 % | 15 % | Effektiv skattesats i % | 17 % | 21 % |
*) Inkluderer ikke fradragsberettigede kostnader samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap).