Note 25 - Skatt

 

Morbank   Konsern
2015 2016 (mill. kr) 2016 2015
1.796 1.945 Resultat før skattekostnad 1.983 1.787
-492 -858 +/- permanente forskjeller*) -703 -359
251 -24 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon 236 218
- -  + underskudd til fremføring - 55
1.556 1.063 Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 1.516 1.700
         
         
420 266 Betalbar skatt av årets overskudd 319 459
-30 Skatteeffekt poster ført direkte mot egenkapital 0 -29
-65 25 +/- endring i utsatt skatt 22 -60
325 290 Årets skattekostnad 341 370
         
         
    Endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt    
95 25 Resultatført utsatt skatt 22 -60
-30 -19 Utsatt skatt ført mot egenkapital -19 -29
Eiendeler ved utsatt skatt anskaffet i virksomhetssammenslutning 1 -121
- Korrigering betalbar skatt/utsatt skatt tidligere år * - -59
65 6 Sum endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt 4 -269
*) Skyldes endringer i midlertidige forskjeller mellom avlagt årsregnskap og endelige ligningspapirer.

 

Morbank   Konsern
Balanseført   Balanseført
2015 2016 Sammensetning av balanseført utsatt skatt 2016 2015
    Midlertidige forskjeller på:    
     - Driftsmidler 212 51
- -  - Leasingobjekter 198 149
99 172  - Netto pensjonsforpliktelse 186 103
125 24  - Verdipapirer 24 125
584 359  - Sikringsinstrumenter 359 584
     - Andre midlertidige forskjeller 1 1
809 556 Sum skatteøkende midlertidige forskjeller 979 1.013
202 139 Utsatt skatt 245 253
         
    Midlertidige forskjeller på:    
-3 -6  - Driftsmidler -16 -20
 - Netto pensjonsforpliktelse - -6
-124 -107  - Verdipapirer -111 -124
-789 -494  - Sikringsinstrumenter -494 -789
-27 -58  - Andre midlertidige forskjeller -454 -233
 - Fremførbart underskudd -561 -507
-942 -665 Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -1.636 -1.679
-236 -166 Utsatt skattefordel -408 -420
-33 -27 Netto utsatt skatt/skattefordel -162 -167

Tabellen ovenfor består av midlertidige forskjeller fra alle konsoliderte selskaper vist brutto. På selskapsnivå er skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller nettoført. På konsernivå bruttoføres dette i samsvar med IAS 12 ved at hvert selskap presenteres separat ved beregning av konsernets skattefordel og utsatt skatt:  

    2016 2015
Skattefordel balanseført 31.12 196 188
Utsatt skatt balanseført 31.12 -33 -21

 

Morbank   Konsern
Resultatført   Resultatført
2015 2016 Sammensetning av resultatført utsatt skatt 2016 2015
    Midlertidige forskjeller på:    
-7 4  - Driftsmidler -161 18
- -  - Leasingobjekter -49 -36
 -  -148  - Netto pensjonsforpliktelse -157 16
120 -17  - Verdipapirer 101 -4
-195 -295  - Sikringsinstrumenter 225 459
-2 31  - Andre midlertidige forskjeller 0 2
-85 -424 Sum skatteøkende midlertidige forskjeller -40 455
-23 -106 Utsatt skatt -10 123
         
    Midlertidige forskjeller på:    
- -  - Driftsmidler -4 4
-8 -  - Netto pensjonsforpliktelse -6 -20
-4 101  - Verdipapirer -13 29
459 225  - Sikringsinstrumenter -295 -195
     - Andre midlertidige forskjeller 221 66
- -  - Fremførbart underskudd 53 -60
447 326 Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -43 -176
121 82 Utsatt skattefordel -11 -48
-3 - Effekt av endret skattesats fra 25 % til 24 % -1 14
95 -25 Netto -22 90

 

Morbank   Konsern
2015 2016 Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt 2016 2015
485 486 25 % av resultat før skatt 496 482
-133 -215 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller)*) -176 -97
30 19 Skatteeffekt av poster ført direkte mot egenkapital 20 -29
3 Effekt av endret skattesats fra 25 % til 24 % 1 14
385 290 Resultatført periodeskatt 341 370
21 % 15 % Effektiv skattesats i % 17 % 21 %
         

*) Inkluderer ikke fradragsberettigede kostnader samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap).

Årsregnskap og noter

© SpareBank 1 SMN