Note 24 - Investering i eierinteresser
Datterselskaper, tilknyttede selskaper, felleskontrollert virksomhet og selskaper holdt for salg.
| Firma | Forretningskontor | Eierandel i prosent | ||
| Investering i datterselskaper | ||||
| Aksjer eid av morbanken | ||||
| SpareBank 1 SMN Finans AS | Trondheim | 100,0 | ||
| SpareBank 1 SMN Invest AS | Trondheim | 100,0 | ||
| EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS | Trondheim | 87,0 | ||
| SpareBank 1 SMN Kvartalet AS | Trondheim | 100,0 | ||
| SpareBank 1 SMN Regnskap AS | Trondheim | 100,0 | ||
| Allegro Finans ASA | Trondheim | 90,1 | ||
| SpareBank 1 Bygget Steinkjer AS | Trondheim | 100,0 | ||
| SpareBank 1 Bygget Trondheim AS | Trondheim | 100,0 | ||
| SpareBank 1 SMN Card Solutions AS | Trondheim | 100,0 | ||
| Aksjer eid av datter- og datterdatterselskaper | ||||
| SpareBank 1 Bilplan AS | Trondheim | 100,0 | ||
| Berg Data AS (eid av SpareBank 1 Bilplan AS) | Trondheim | 80,0 | ||
| GMA Invest AS (eid av SpareBank 1 SMN Invest AS) | Trondheim | 100,0 | ||
| Investeringer i felleskontrollert virksomhet | ||||
| SpareBank 1 Gruppen AS | Tromsø | 19,5 | ||
| BN Bank ASA | Trondheim | 33,0 | ||
| Bank 1 Oslo Akershus AS | Oslo | 19,5 | ||
| Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA | Oslo | 17,7 | ||
| SpareBank1 Boligkreditt AS | Stavanger | 17,8 | ||
| SpareBank 1 Næringskreditt AS | Stavanger | 37,3 | ||
| Investeringer i tilknyttede selskaper | ||||
| PAB Consulting AS | Ålesund | 34,0 | ||
| Molde Kunnskapspark AS | Molde | 20,0 | ||
| Sandvika Fjellstue AS | Verdal | 50,0 | ||
| Grilstad Marina AS | Trondheim | 35,0 | ||
| GMN 1 AS | Trondheim | 35,0 | ||
| GMN 4 AS | Trondheim | 35,0 | ||
| GMN 51 AS | Trondheim | 35,0 | ||
| GMN 52 AS | Trondheim | 35,0 | ||
| GMN 53 AS | Trondheim | 35,0 | ||
| GMN 54 AS | Trondheim | 35,0 | ||
| GMN 6 AS | Trondheim | 35,0 | ||
| Hommelvik Sjøside AS | Malvik | 40,0 | ||
| Polaris Media ASA | Trondheim | 23,5 | ||
| Investering i selskaper holdt for salg | ||||
| SpareBank 1 Private Equity I AS | Trondheim | 65,6 | ||
| Miljøtek Hasopor AS | Meråker | 100,0 | ||
| Mavi XV AS konsern | Trondheim | 100,0 | ||
| Has Holding AS | Trondheim | 100,0 | ||
| Mavi XIV AS | Trondheim | 100,0 | ||
| Havship II AS | Trondheim | 100,0 | ||
| Mavi XVII AS | Trondheim | 100,0 | ||
| Aksjer i datterselskaper morbank |
Investeringen er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Det foretas full konsolidering i konsernregnskapet. Sum kostnader er inkludert skattekostnad. Bokført verdi av datterselskaper i tabellene under er morbankens bokførte verdi.
| Selskapets | Antall | Pålydende | Sum | Sum | Selskapets | Bokført verdi | |||
| 2011 | aksjekapital (1000 kr) | aksjer | verdi (1000 kr) | Eiendeler | Gjeld | inntekter | kostnader | årsresultat | 31.12 |
| SpareBank 1 SMN Finans AS konsern | 245.000 | 24.500 | 10,0 | 2.872 | 2.531 | 93 | 74 | 19 | 323 |
| Sum investeringer i kredittinstitusjoner | 323 | ||||||||
| SpareBank 1 SMN Invest AS | 307.280 | 307.280 | 1,0 | 377 | 2 | 93 | 5 | 89 | 358 |
| EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS | 41.288 | 5.505 | 6,0 | 266 | 106 | 354 | 300 | 54 | 73 |
| SpareBank 1 SMN Kvartalet AS | 196.200 | 30.200 | 6,5 | 751 | 565 | 54 | 70 | -15 | 240 |
| SpareBank 1 SMN Regnskap AS | 7.140 | 140 | 51,0 | 44 | 17 | 83 | 79 | 4 | 34 |
| Allegro Finans ASA | 6.000 | 6.000 | 1,0 | 37 | 6 | 20 | 24 | -4 | 11 |
| SpareBank 1 Bygget Steinkjer AS (tidl. Midt-Norge Fonds AS) | 6.000 | 100 | 60,0 | 39 | 34 | 0 | 0 | 0 | 9 |
| SpareBank 1 Bygget Trondheim AS | 54.236 | 100.000 | 0,5 | 187 | 61 | 26 | 29 | -2 | 131 |
| SpareBank 1 SMN Card Solutions AS | 200 | 2.000 | 0,1 | 13 | 4 | 16 | 12 | 3 | 18 |
| Sum investering i andre datterselskaper | 874 | ||||||||
| Sum investeringer i konsernselskap morbank | 1.197 | ||||||||
| Selskapets | Antall | Pålydende | Sum | Sum | Selskapets | Bokført verdi | |||
| 2010 | aksjekapital (1000 kr) | aksjer | verdi (1000 kr) | Eiendeler | Gjeld | inntekter | kostnader | årsresultat | 31.12 |
| SpareBank 1 SMN Finans AS konsern | 195.000 | 19.500 | 10,0 | 2.881 | 2.640 | 99 | 74 | 25 | 218 |
| Sum investeringer i kredittinstitusjoner | 218 | ||||||||
| SpareBank 1 SMN Invest AS | 250.000 | 250.000 | 1,0 | 293 | 1 | 3 | 24 | -22 | 301 |
| EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS | 33.030 | 5.505 | 6,0 | 192 | 68 | 285 | 248 | 36 | 57 |
| SpareBank 1 SMN Kvartalet AS | 302.000 | 30.200 | 10,0 | 887 | 581 | 10 | 14 | -5 | 345 |
| SpareBank 1 SMN Regnskap AS | 7.000 | 140 | 50,0 | 27 | 13 | 53 | 45 | 8 | 7 |
| Allegro Finans ASA | 6.000 | 6.000 | 1,0 | 47 | 10 | 28 | 27 | 1 | 11 |
| SpareBank 1 Bygget Steinkjer AS (tidl. Midt-Norge Fonds AS) | 100 | 100 | 1,0 | 2 | 3 | 0 | 1 | -1 | 3 |
| SpareBank 1 Bygget Trondheim AS | 10.000 | 100.000 | 0,1 | 78 | 53 | 3 | 1 | 2 | 25 |
| Sum investering i andre datterselskaper | 750 | ||||||||
| Sum investeringer i konsernselskap morbank | 968 | ||||||||
| Selskapets | Antall | Pålydende | Sum | Sum | Selskapets | Bokført verdi | |||
| 2009 | aksjekapital (1000 kr) | aksjer | verdi (1000 kr) | Eiendeler | Gjeld | inntekter | kostnader | årsresultat | 31.12 |
| SpareBank 1 SMN Finans AS konsern | 195.000 | 19.500 | 10,0 | 2.830 | 2.635 | 104 | 75 | 30 | 218 |
| Sum investeringer i kredittinstitusjoner | 218 | ||||||||
| SpareBank 1 SMN Invest AS | 250.000 | 250.000 | 1,0 | 273 | 24 | 9 | 8 | 1 | 301 |
| EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS | 21.015 | 5.505 | 3,8 | 137 | 50 | 238 | 206 | 33 | 21 |
| SpareBank 1 SMN Kvartalet AS | 302.000 | 30.200 | 10,0 | 736 | 426 | 0 | 3 | -2 | 302 |
| SpareBank 1 SMN Regnskap AS | 1.000 | 20 | 50,0 | 28 | 18 | 47 | 45 | 2 | 1 |
| Allegro Finans ASA | 6.000 | 6.000 | 1,0 | 73 | 38 | 53 | 38 | 15 | 11 |
| SpareBank 1 Bygget Steinkjer AS (tidl. Midt-Norge Fonds AS) | 100 | 100 | 1,0 | 4 | 0 | 0 | -1 | 1 | 3 |
| Sum investering i andre datterselskaper | 639 | ||||||||
| Sum investeringer i konsernselskap morbank | 857 | ||||||||
| Investeringer i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet |
Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er bokført til anskaffelseskost i selskapsregnskapet. Konserntall er presentert etter egenkapitalmetoden.
| Morbank | Konsern | |||||||
| 2009 | 2010 | 2011 | (mill kroner) | 2011 | 2010 | 2009 | ||
| 1.135 | 1.914 | 2.156 | Balanseført verdi per 01.01. | 3.526 | 2.921 | 1.937 | ||
| 779 | 242 | 666 | Tilgang/avgang | 727 | 398 | 779 | ||
| - | - | - | EK-endringer | -80 | -29 | 16 | ||
| - | - | - | Resultatandel | 248 | 279 | 351 | ||
| - | - | - | Utbetalt utbytte | -163 | -42 | -161 | ||
| 1.914 | 2.156 | 2.822 | Balanseført verdi per 31.12 | 4.259 | 3.526 | 2.921 | ||
| Spesifikasjon av årets endring på konsern | Tilgang/avgang | EK-endring | |||||
| SpareBank 1 Gruppen AS | 86 | -77 | |||||
| BN Bank ASA | 50 | - | |||||
| Bank 1 Oslo Akershus AS | - | -3 | |||||
| SpareBank 1 Boligkreditt AS | 82 | - | |||||
| SpareBank 1 Næringskreditt AS | 200 | - | |||||
| Polaris Media ASA 1) | 310 | - | |||||
| Sum | 727 | -80 | |||||
| 1) Tilgang inkluderer omklassifisert beløp i datterselskapet SpareBank 1 SMN Invest AS ved overtakelsen av Polaris Media ASA | |||||||
Resultatandel fra tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er spesifisert i tabell nedenfor. Badwill og amortiseringseffekter knyttet til oppkjøp er inkludert i resultatandelen.
| Inntekter fra investeringer i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet |
| Morbank | Konsern | |||||||
| 2009 | 2010 | 2011 | (mill kroner) | 2011 | 2010 | 2009 | ||
| Resultatandel fra: | ||||||||
| - | - | - | SpareBank 1 Gruppen konsern | 96 | 164 | 161 | ||
| - | - | - | Bank 1 Oslo Akershus AS | 15 | 37 | 0 | ||
| - | - | - | SpareBank1 Boligkreditt AS | 16 | 16 | 17 | ||
| - | - | - | BN Bank ASA | 89 | 59 | 171 | ||
| - | - | - | SpareBank 1 Næringskreditt AS | 9 | 2 | - | ||
| - | - | - | Polaris Media ASA | 23 | 0 | - | ||
| - | - | - | Øvrige mindre selskaper | 0 | 0 | 0 | ||
| Utbytte fra: | ||||||||
| 156 | 23 | 86 | SpareBank 1 Gruppen AS | -86 | -23 | -156 | ||
| 5 | 19 | 16 | SpareBank 1 Boligkreditt AS | -16 | -19 | -5 | ||
| - | - | 50 | BN Bank ASA | -50 | - | - | ||
| - | - | 7 | Bank 1 Oslo Akershus AS | -7 | - | - | ||
| - | - | 3 | SpareBank 1 Næringskreditt AS | -3 | - | - | ||
| - | - | 14 | Polaris Media ASA | - | - | - | ||
| - | -0 | 1 | Øvrige mindre selskaper | -1 | 0 | - | ||
| 161 | 42 | 176 | Sum inntekt fra tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet | 86 | 236 | 188 | ||
| Konsernets eierandeler i tilknyttede selskaper og felleskontrollet virksomhet | |||||||||
| Tabellene nedenfor inneholder selskaps- eller konsernregnskapstall hundre prosent andel, med unntak av resultatandel som oppgis som SMN konsernets andel. Bokført verdi er konsernverdi i SMN konsern. | |||||||||
| (mill kroner) | |||||||||
| 2011 | Eiendeler | Gjeld | Inntekter | Kostnader | Resultatandel | Bokført verdi 31.12 | Eierandel | Antall aksjer | |
| SpareBank 1 Gruppen konsern | 41.992 | 37.097 | 8.972 | 8.493 | 96 | 959 | 20 % | 364.728 | |
| Bank 1 Oslo Akershus AS | 28.193 | 26.606 | 793 | 713 | 15 | 285 | 20 % | 665.759 | |
| Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA | 548 | 202 | 577 | 576 | 2 | 20 | 18 % | 2 | |
| SpareBank 1 Boligkreditt AS | 147.660 | 141.918 | 148 | 65 | 16 | 1.026 | 18 % | 6.725.178 | |
| PAB Consulting AS | 2 | 1 | 7 | 6 | 0 | 1 | 34 % | 340 | |
| BN Bank ASA | 40.732 | 37.576 | 488 | 334 | 89 | 1.023 | 33 % | 4.286.149 | |
| Molde Kunnskapspark AS | 11 | 1 | 3 | 3 | 0 | 2 | 20 % | 2.000 | |
| SpareBank 1 Næringskreditt AS | 9.317 | 8.113 | 45 | 21 | 9 | 449 | 33 % | 3.523.200 | |
| Sandvika Fjellstue AS | 9 | 1 | 1 | -1 | -1 | 6 | 50 % | 6.000 | |
| Polaris Media ASA (Tall per Q3-11) | 1.950 | 1.204 | 1.368 | 1.270 | 23 | 332 | 23 % | 11.464.508 | |
| Sum | 250 | 4.104 | |||||||
Investering i tilknyttede selskaper med begrenset aktivitet i regnskapsåret
Aktiviteten har i løpet av 2011 gradvis tatt seg opp i utbyggingsselskapene Grilstad Marina AS, GMN 1 AS, GMN 4 AS,GMN 51 AS, GMN 52 AS, GMN 53 AS og GMN 54 AS , GMN 6 AS og Hommelvik Sjøside AS. Oppstart av boligarealet i Hommelvik Sjøside AS ble iverksatt i andre halvår 2011 og forventes ferdigstilt høsten 2012. Første del av boligarealet i Grilstad Marina AS ble iverksatt i andre halvår 2011 og ventes ferdigstilt sommeren 2013. Det ventes byggestart av næringsarealet i GMN 1 AS i første kvartal 2012 med ferdigstillelse sommeren 2013.
Konsernets eierandel i Grilstad Marina selskapene og Hommelvik Sjøside er fortsatt hhv 35 prosent og 40 prosent.
Ovennevnte utbyggingsselskaper er i konsernregnskapet bokført til 155,7 millioner kroner per 31. desember 2011.
| 2010 | Eiendeler | Gjeld | Inntekter | Kostnader | Resultatandel | Bokført verdi 31.12 | Eierandel | Antall aksjer | |
| SpareBank 1 Gruppen konsern | 40.561 | 35.762 | 10.240 | 9.418 | 164 | 940 | 20 % | 347.568 | |
| Bank 1 Oslo Akershus AS | 26.931 | 25.403 | 851 | 662 | 37 | 280 | 20 % | 665.759 | |
| Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA | 381 | 277 | 419 | 418 | 0 | 20 | 18 % | 2 | |
| SpareBank 1 Boligkreditt AS | 105.079 | 100.274 | 130 | 54 | 16 | 943 | 20 % | 6.176.629 | |
| PAB Consulting AS | 6 | 3 | 10 | 8 | 0 | 1 | 34 % | 340 | |
| BN Bank ASA | 41.279 | 38.277 | 472 | 330 | 59 | 934 | 33 % | 4.085.509 | |
| Molde Kunnskapspark AS | 10 | 1 | 3 | 3 | 0 | 2 | 20 % | 2.000 | |
| SpareBank 1 Næringskreditt AS | 8.357 | 7.618 | 16 | 8 | 2 | 244 | 33 % | 1.927.200 | |
| Sandvika Fjellstue AS | 12 | 0 | 3 | 3 | 0 | 6 | 50 % | 6.000 | |
| Sum | 279 | 3.370 | |||||||
| 2009 | Eiendeler | Gjeld | Inntekter | Kostnader | Resultatandel | Bokført verdi 31.12 | Eierandel | Antall aksjer | |
| SpareBank 1 Gruppen konsern | 61.378 | 56.011 | 10.817 | 9.936 | 161 | 1.026 | 20 % | 347.568 | |
| Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA | 316 | 197 | 506 | 522 | 0 | 20 | 18 % | 2 | |
| SpareBank1 Boligkreditt AS | 84.236 | 80.553 | 137 | 52 | 17 | 743 | 20 % | 4.821.695 | |
| PAB Consulting AS | 3 | 1 | 5 | 5 | 0 | 1 | 34 % | 340 | |
| BN Bank ASA | 47.549 | 44.665 | 507 | 372 | 172 | 882 | 33 % | 4.085.509 | |
| Molde Kunnskapspark AS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 20 % | 2.000 | |
| SpareBank 1 Næringskreditt AS | 8.288 | 7.556 | 7 | 5 | 1 | 241 | 33 % | 1.927.200 | |
| Sandvika Fjellstue AS | 11 | 1 | 2 | 3 | 0 | 6 | 50 % | 6.000 | |
| Sum | 351 | 2.921 | |||||||
| Selskaper holdt for salg |
SpareBank 1 SMNs strategi er at eierskap som følge av misligholdte engasjementer i utgangspunktet skal ha kort varighet, normalt ikke lengre enn ett år. Investeringene bokføres til virkelig verdi i morbankens regnskap. I konsernregnskapet foretas enlinjes konsolidering. Resultatandel fra disse selskapene er presentert på linjen inntekt av eierinteresser.
I tillegg til overtatte eierskap som følge av mislighold klassifiserer konsernet eierandelen i SpareBank 1 Midt- Norge Private Equity som holdt for salg.
Tabellene nedenfor inneholder selskaps- eller konsernregnskapstall hundre prosent andel.
| 2011 | Eiendeler | Gjeld | Inntekter | Kostnader | Selskapets årsresultat | Eierandel | Antall aksjer | ||
| SpareBank 1 Midt-Norge Private Equity 1 AS | 326 | 3 | 5 | 3 | 2 | 66 % | 2.034.621 | ||
| Miljøtek Hasopor AS | 23 | 19 | 2 | -9 | 11 | 100 % | 100 | ||
| Mavi XV AS konsern | 155 | 148 | 3 | -23 | 26 | 100 % | 9.400 | ||
| Has Holding AS | 7 | 0 | 0 | -7 | 7 | 100 % | 100 | ||
| Mavi XIV AS | 16 | 23 | 0 | -6 | 6 | 100 % | 1.000 | ||
| Havship II AS | 15 | 16 | 0 | -7 | 7 | 100 % | 100.000 | ||
| Mavi XVII AS | 6 | 1 | 0 | -9 | 9 | 100 % | 1.000 | ||
| Øvrige mindre selskaper | 11 | 11 | 1 | 2 | 0 | 100 % | - | ||
| 2010 | Eiendeler | Gjeld | Inntekter | Kostnader | Selskapets årsresultat | Eierandel | Antall aksjer | ||
| SpareBank 1 Midt-Norge Private Equity 1 AS | 322 | 3 | 6 | 1 | 5 | 76 % | 2.345.732 | ||
| Mavi XV AS konsern | 93 | 131 | 9 | 43 | -34 | 100 % | 9.400 | ||
| Has Holding AS | 3 | 5 | 3 | 0 | 2 | 100 % | 100 | ||
| Miljøtek Hasopor AS | 9 | 28 | 6 | 21 | -14 | 100 % | 100 | ||
| Mavi XIV AS konsern | 14 | 28 | 0 | 10 | -10 | 100 % | 1.000 | ||
| Partsrederiet Havship II DA | 243 | 221 | 20 | 37 | -17 | 50 % | - | ||
| Havship II AS konsern | 22 | 30 | 0 | 5 | -5 | 100 % | 100.000 | ||
| Partsrederiet Havship DA | 244 | 210 | 32 | 39 | -7 | 50 % | - | ||
| Mavi XVII AS konsern | 7 | 12 | 0 | 4 | -4 | 100 % | 1.000 | ||
| Partsrederiet Havship III DA | 302 | 275 | 38 | 52 | -14 | 26 % | - | ||
| Øvrige mindre selskaper | 27 | 28 | 0 | 1 | -1 | 100 % | - | ||
| 2009 | Eiendeler | Gjeld | Inntekter | Kostnader | Selskapets årsresultat | Eierandel | Antall aksjer | ||
| SpareBank 1 Midt-Norge Private Equity 1 AS | 319 | 4 | 0 | 4 | 3 | 90 % | 2.803.152 | ||
| Has Holding AS | 4 | 6 | 0 | 3 | -3 | 100 % | 100 | ||
| Mavi XV AS konsern | 83 | 84 | 14 | 15 | -1 | 100 % | 9.400 | ||
| Miljøtek Hasopor AS | 19 | 24 | 25 | 29 | -4 | 100 % | 12.000 | ||
| Mavi XIV AS konsern | 26 | 30 | -6 | 2 | -1 | 100 % | 1000 | ||
| Partsrederiet Havship II DA | 261 | 222 | 11 | 23 | -11 | 50 % | - | ||
| Havship II AS konsern | 27 | 30 | -4 | 1 | -3 | 100 % | 100000 | ||
| Partsrederiet Havship DA | 263 | 222 | 28 | 36 | -9 | 50 % | - | ||
| Mavi XVII AS konsern | 0 | -1 | -1 | 0 | -1 | 100 % | 1000 | ||
| Partsrederiet Havship III DA | 307 | 267 | 1 | 6 | -5 | 26 % | - | ||
Finansielle resultater
Årsregnskap og noter
