Note 25 - Skatt
Nedenfor er det gitt en spesifikasjon over forskjellen mellom det regnskapsmessige resultat før skattekostnad, årets skattegrunnlag og årets skattekostnad. Formuesskatt er klassifisert som andre driftskostnader i samsvar med IAS 12.
| Morbank | Konsern | |||
| 2011 | 2012 | (mill kroner) | 2012 | 2011 |
| 1.053 | 1.283 | Resultat før skattekostnad | 1.355 | 1.236 |
| -189 | -302 | +/- permanente forskjeller * | -255 | -306 |
| -26 | -20 | +/- konsernbidrag | -20 | -26 |
| -69 | -75 | +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon | -14 | -31 |
| - | - | + korreksjonsinntekt til fremføring | -27 | 28 |
| - | - | + underskudd til fremføring | -2 | -34 |
| 770 | 886 | Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt | 1.036 | 867 |
| 215 | 248 | Herav betalbar skatt 28% | 290 | 245 |
| 215 | 248 | Betalbar skatt i balansen | 290 | 245 |
| -1 | -6 | For mye/lite skatt avsatt tidligere år | -6 | -1 |
| 215 | 242 | Sum betalbar skatt | 284 | 244 |
| 215 | 248 | Betalbar skatt av årets overskudd | 290 | 245 |
| 19 | 21 | +/- endring i utsatt skatt | 12 | 13 |
| -1 | -6 | +/- for mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år | -6 | -4 |
| 1 | -1 | + kildeskatt | -1 | 1 |
| 235 | 262 | Årets skattekostnad | 295 | 255 |
| Endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt | ||||
| 19 | 21 | Resultatført utsatt skatt | 12 | 13 |
| - | 22 | Korrigering betalbar skatt/utsatt skatt tidligere år * | 31 | - |
| 19 | 43 | Sum endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt | 43 | 13 |
| * Skyldes endringer i midlertidige forskjeller mellom avlagt årsregnskap og endelige ligningspapirer | ||||
| Balanseført | Balanseført | |||
| 2011 | 2012 | Sammensetning av balanseført utsatt skatt | 2012 | 2011 |
| Midlertidige forskjeller på: | ||||
| - | - | - Driftsmidler | 116 | 140 |
| - | - | - Leasingobjekter | 120 | 171 |
| 42 | 21 | - Netto pensjonsforpliktelse | 24 | 45 |
| 161 | 243 | - Verdipapirer | 243 | 161 |
| 445 | 617 | - Sikringsinstrumenter | 617 | 445 |
| - | - | - Andre midlertidige forskjeller | 2 | 2 |
| 649 | 880 | Sum skatteøkende midlertidige forskjeller | 1122 | 964 |
| 182 | 247 | Utsatt skatt | 315 | 270 |
| Midlertidige forskjeller på: | ||||
| -22 | -15 | - Driftsmidler | -19 | -26 |
| - | - | - Netto pensjonsforpliktelse | -6 | -6 |
| -26 | -1 | - Verdipapirer | -1 | -26 |
| -455 | -567 | - Sikringsinstrumenter | -567 | -455 |
| -2 | - | - Andre midlertidige forskjeller | -55 | -63 |
| - | - | - Fremførbart underskudd | -192 | -257 |
| -505 | -583 | Sum skattereduserende midlertidige forskjeller | -840 | -833 |
| -141 | -163 | Utsatt skattefordel | -235 | -233 |
| 40 | 83 | Netto utsatt skatt/skattefordel | 80 | 37 |
Tabellen ovenfor består av midlertidige forskjeller fra alle konsoliderte selskaper vist brutto. På selskapsnivå er skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller nettoført.
På konsernivå bruttoføres dette i samsvar med IAS 12 ved at hvert selskap presenteres separat ved beregning av konsernets skattefordel og utsatt skatt:
| 2012 | 2011 | |||
| Skattefordel balanseført 31.12 | 13 | 19 | ||
| Utsatt skatt balanseført 31.12 | 93 | 55 | ||
| Resultatført | Resultatført | |||
| 2011 | 2012 | Sammensetning av resultatført utsatt skatt | 2012 | 2011 |
| Midlertidige forskjeller på: | ||||
| - | - | - Driftsmidler | -24 | -17 |
| - | - | - Leasingobjekter | -51 | 48 |
| -0 | 22 | - Netto pensjonsforpliktelse | -21 | -3 |
| -41 | -23 | - Verdipapirer | 81 | -41 |
| -170 | -172 | - Sikringsinstrumenter | 172 | -170 |
| - | - | - Andre midlertidige forskjeller | -0 | - |
| -212 | -174 | Sum skatteøkende midlertidige forskjeller | 157 | -184 |
| -59 | -49 | Utsatt skatt | 44 | -52 |
| Midlertidige forskjeller på: | ||||
| 9 | -10 | - Driftsmidler | 7 | 1 |
| - | - | - Netto pensjonsforpliktelse | 0 | -1 |
| -3 | -3 | - Verdipapirer | 25 | -3 |
| 141 | 112 | - Sikringsinstrumenter | -112 | 141 |
| -4 | - | - Andre midlertidige forskjeller | 8 | -9 |
| - | - | - Fremførbart underskudd | 65 | 8 |
| 143 | 99 | Sum skattereduserende midlertidige forskjeller | -7 | 137 |
| 40 | 28 | Utsatt skattefordel | -2 | 38 |
| -19 | -21 | Netto | 42 | 13 |
| 2011 | 2012 | Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt | 2012 | 2011 |
| 296 | 359 | 28% av resultat før skatt | 379 | 346 |
| -61 | -90 | Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * | -77 | -91 |
| - | - | Endring utsatt skatt tidligere år | -1 | -1 |
| 1 | -1 | Kildeskatt | -1 | 1 |
| -1 | -6 | For mye/lite avsatt skatt tidligere år | -6 | -1 |
| 235 | 262 | Resultatført periodeskatt | 295 | 255 |
| 22 % | 20 % | Effektiv skattesats i % | 22 % | 20 % |
* Inkluderer ikke fradragsberettigede kostnader samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap).
Finansielle resultater
Årsregnskap og noter
