Note 26 - Skatt
Nedenfor er det gitt en spesifikasjon over forskjellen mellom det regnskapsmessige resultat før skattekostnad, årets skattegrunnlag og årets skattekostnad. Formuesskatt er klassifisert som andre driftskostnader i samsvar med IAS 12.
| Morbank | Konsern | |||
| 2013 | 2014 | (mill. kr) | 2014 | 2013 |
| 1.701 | 1.777 | Resultat før skattekostnad | 2.143 | 1.758 |
| -426 | -566 | +/- permanente forskjeller * | -813 | -375 |
| 290 | 133 | +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon | 161 | 379 |
| - | - | + korreksjonsinntekt | - | -46 |
| - | - | + underskudd til fremføring | -15 | -14 |
| 1.566 | 1.344 | Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt | 1.476 | 1.701 |
| 438 | 363 | Herav betalbar skatt | 398 | 476 |
| 438 | 363 | Betalbar skatt i balansen | 398 | 476 |
| 0 | -22 | For mye/lite skatt avsatt tidligere år | -22 | 0 |
| 439 | 341 | Sum betalbar skatt | 377 | 477 |
| 438 | 363 | Betalbar skatt av årets overskudd | 398 | 476 |
| - | 27 | Skatteeffekt poster ført direkte mot egenkapital | 28 | - |
| -78 | -36 | +/- endring i utsatt skatt | -40 | -86 |
| 0 | -22 | +/- for mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år | -23 | -1 |
| -2 | -1 | + kildeskatt | -1 | -2 |
| 358 | 330 | Årets skattekostnad | 362 | 388 |
| Endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt | ||||
| -78 | -36 | Resultatført utsatt skatt | -40 | -86 |
| 12 | -27 | Utsatt skatt ført mot egenkapital | -28 | 12 |
| - | 78 | Korrigering betalbar skatt/utsatt skatt tidligere år * | 73 | - |
| -66 | 15 | Sum endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt | 5 | -74 |
| * Skyldes endringer i midlertidige forskjeller mellom avlagt årsregnskap og endelige ligningspapirer. | ||||
| Balanseført | Balanseført | |||
| 2013 | 2014 | Sammensetning av balanseført utsatt skatt | 2014 | 2013 |
| Midlertidige forskjeller på: | ||||
| - | - | - Driftsmidler | 69 | 94 |
| - | - | - Leasingobjekter | 113 | 74 |
| 82 | - | - Netto pensjonsforpliktelse | 3 | 84 |
| 195 | 122 | - Verdipapirer | 122 | 195 |
| 488 | 1.043 | - Sikringsinstrumenter | 1.043 | 488 |
| 56 | 1 | - Andre midlertidige forskjeller | 3 | 56 |
| 820 | 1.166 | Sum skatteøkende midlertidige forskjeller | 1.353 | 991 |
| 221 | 315 | Utsatt skatt | 365 | 269 |
| Midlertidige forskjeller på: | ||||
| -20 | -11 | - Driftsmidler | -16 | -24 |
| - | -19 | - Netto pensjonsforpliktelse | -26 | -2 |
| -263 | -4 | - Verdipapirer | -95 | -263 |
| -474 | -984 | - Sikringsinstrumenter | -984 | -474 |
| - | -30 | - Andre midlertidige forskjeller | -168 | -136 |
| - | - | - Fremførbart underskudd | -62 | -74 |
| -757 | -1.048 | Sum skattereduserende midlertidige forskjeller | -1.350 | -974 |
| -204 | -283 | Utsatt skattefordel | -365 | -263 |
| 17 | 32 | Netto utsatt skatt/skattefordel | 1 | 6 |
Tabellen ovenfor består av midlertidige forskjeller fra alle konsoliderte selskaper vist brutto. På selskapsnivå er skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller nettoført. På konsernivå bruttoføres dette i samsvar med IAS 12 ved at hvert selskap presenteres separat ved beregning av konsernets skattefordel og utsatt skatt:
| 2014 | 2013 | |||
| Skattefordel balanseført 31.12 | 44 | 18 | ||
| Utsatt skatt balanseført 31.12 | 45 | 23 | ||
| Resultatført | Resultatført | |||
| 2013 | 2014 | Sammensetning av resultatført utsatt skatt | 2014 | 2013 |
| Midlertidige forskjeller på: | ||||
| - | -9 | - Driftsmidler | 25 | 22 |
| - | - | - Leasingobjekter | -39 | 46 |
| -61 | - | - Netto pensjonsforpliktelse | -32 | -60 |
| -34 | -67 | - Verdipapirer | 73 | 48 |
| -92 | -555 | - Sikringsinstrumenter | -555 | 129 |
| - | - | - Andre midlertidige forskjeller | -1 | 2 |
| -187 | -631 | Sum skatteøkende midlertidige forskjeller | -529 | 187 |
| -52 | -170 | Utsatt skatt | -143 | 52 |
| Midlertidige forskjeller på: | ||||
| 5 | - | - Driftsmidler | -8 | 6 |
| - | 101 | - Netto pensjonsforpliktelse | 24 | -3 |
| 343 | 124 | - Verdipapirer | 22 | 262 |
| 129 | 510 | - Sikringsinstrumenter | 510 | -92 |
| - | 30 | - Andre midlertidige forskjeller | 41 | 81 |
| - | - | - Fremførbart underskudd | -12 | -118 |
| 477 | 765 | Sum skattereduserende midlertidige forskjeller | 575 | 134 |
| 134 | 206 | Utsatt skattefordel | 155 | 38 |
| -3 | - | Effekt av endret skattesats fra 28 % til 27 % | - | -4 |
| 78 | 36 | Netto | 13 | 86 |
| 2013 | 2014 | Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt | 2014 | 2013 |
| 476 | 480 | 27 % (28 i fjor) av resultat før skatt | 579 | 492 |
| -119 | -153 | Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * | -220 | -105 |
| - | - | Endring utsatt skatt tidligere år | 0 | -1 |
| - | 27 | Skatteeffekt av poster ført direkte mot egenkapital | 28 | - |
| 3 | - | Effekt av endret skattesats fra 28 % til 27 % | - | 4 |
| -2 | -1 | Kildeskatt | -1 | -2 |
| 0 | -22 | For mye/lite avsatt skatt tidligere år | -23 | -1 |
| 358 | 330 | Resultatført periodeskatt | 363 | 388 |
| 21 % | 19 % | Effektiv skattesats i % | 17 % | 22 % |
| * Inkluderer ikke fradragsberettigede kostnader samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper | ||||
| (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap). | ||||
Finansielle resultater
Årsregnskap og noter
