Note 27 - Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter

Finansielle instrumenter til virkelig verdi klassifiseres i ulike nivåer. 

Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder, er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelig fra en børs, forhandler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner på armlengdes avstand. I kategorien inngår blant annet børsnoterte aksjer og statskasseveksler. 

Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markedsdata
Nivå 2 består av instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, og som også inkluderer noterte priser i ikke aktive markeder. 

Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observerbare data
Hvis fastsettelse av verdi ikke er tilgjengelig i forhold til nivå 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon.

 

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2014

Eiendeler (mill. kr) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet        
- Derivater 326 6.348 - 6.674
- Obligasjoner og sertifikater 3.825 10.286 - 14.110
- Egenkapitalinstrumenter 48 - 625 673
- Fastrentelån og ansvarlig lån - 43 3.268 3.310
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg        
- Egenkapitalinstrumenter - - 35 35
Sum eiendeler 4.199 16.676 3.928 24.803
         
Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet        
- Derivater 324 5.398 - 5.722
Sum forpliktelser 324 5.398 - 5.722

 

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2013

Eiendeler (mill. kr) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet        
- Derivater 111 2.939 - 3.050
- Obligasjoner og sertifikater 4.003 11.539 - 15.542
- Egenkapitalinstrumenter 67 - 909 976
- Fastrentelån og ansvarlig lån - 43 2.648 2.690
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg        
- Egenkapitalinstrumenter - - 40 40
Sum eiendeler 4.181 14.520 3.597 22.299
         
Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet        
- Derivater 334 1.961 - 2.295
Sum forpliktelser 334 1.961 - 2.295

 

 

Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. desember 2014

(mill. kr) Fastrentelån Aksjer til virkelig verdi over resultatet Aksjer tilgjengelig for salg Sum
Inngående balanse 1.1.14 2.648 909 40 3.597
Tilgang 946 41 3 990
Avhending -389 -343 -4 -735
Netto gevinst/tap på finansielle intrumenter 63 19 -4 78
Utgående balanse 31.12.14 3.268 625 35 3.928

Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. desember 2013

(mill. kr) Fastrentelån Aksjer til virkelig verdi over resultatet Aksjer tilgjengelig for salg Sum
Inngående balanse 1.1.13 2.585 601 46 3.231
Tilgang 413 388 - 801
Avhending -343 -151 - -495
Netto gevinst/tap på finansielle intrumenter -6 72 -6 61
Utgående balanse 31.12.13 2.648 909 40 3.597

Årsregnskap og noter

© SpareBank 1 SMN