| Morbank |
|
Konsern |
| 2014 |
2015 |
(mill. kr) |
2015 |
2014 |
| 1.777 |
1.796 |
Resultat før skattekostnad |
1.787 |
2.143 |
| -566 |
-492 |
+/- permanente forskjeller *) |
-359 |
-813 |
| 133 |
251 |
+/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon |
218 |
161 |
| - |
- |
+ underskudd til fremføring |
55 |
-15 |
| 1.344 |
1.556 |
Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt |
1.700 |
1.476 |
| |
|
|
|
|
| 363 |
420 |
Herav betalbar skatt |
459 |
398 |
| -22 |
- |
For mye/lite skatt avsatt tidligere år |
- |
-22 |
| 341 |
420 |
Sum betalbar skatt |
459 |
377 |
| |
|
|
|
|
| 363 |
420 |
Betalbar skatt av årets overskudd |
459 |
398 |
| 27 |
-30 |
Skatteeffekt poster ført direkte mot egenkapital |
-30 |
28 |
| -36 |
-65 |
+/- endring i utsatt skatt |
-60 |
-40 |
| -22 |
- |
+/- for mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år |
- |
-23 |
| -1 |
- |
+ kildeskatt |
- |
-1 |
| 330 |
325 |
Årets skattekostnad |
370 |
362 |
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
Endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt |
|
|
| -36 |
95 |
Resultatført utsatt skatt |
90 |
-40 |
| -27 |
-30 |
Utsatt skatt ført mot egenkapital |
-30 |
-28 |
| - |
- |
Eiendeler ved utsatt skatt anskaffet i virksomhetssammenslutning |
121 |
- |
| 78 |
- |
Korrigering betalbar skatt/utsatt skatt tidligere år *) |
- |
73 |
| 15 |
65 |
Sum endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt |
181 |
5 |
| *) Skyldes endringer i midlertidige forskjeller mellom avlagt årsregnskap og endelige ligningspapirer |
| Balanseført |
|
Balanseført |
| 31.12.14 |
31.12.15 |
Sammensetning av balanseført utsatt skatt (mill. kr) |
31.12.15 |
31.12.14 |
| |
|
Midlertidige forskjeller på: |
|
|
| - |
- |
- Driftsmidler |
51 |
69 |
| - |
- |
- Leasingobjekter |
149 |
113 |
| - |
99 |
- Netto pensjonsforpliktelse |
103 |
3 |
| 122 |
125 |
- Verdipapirer |
125 |
122 |
| 1.043 |
584 |
- Sikringsinstrumenter |
584 |
1.043 |
| 1 |
- |
- Andre midlertidige forskjeller |
1 |
3 |
| 1.166 |
809 |
Sum skatteøkende midlertidige forskjeller |
1.013 |
1.353 |
| 315 |
202 |
Utsatt skatt |
253 |
365 |
| |
|
|
|
|
| |
|
Midlertidige forskjeller på: |
|
|
| -11 |
-3 |
- Driftsmidler |
-20 |
-16 |
| -19 |
- |
- Netto pensjonsforpliktelse |
-6 |
-26 |
| -4 |
-124 |
- Verdipapirer |
-124 |
-95 |
| -984 |
-789 |
- Sikringsinstrumenter |
-789 |
-984 |
| -30 |
-27 |
- Andre midlertidige forskjeller |
-233 |
-168 |
| - |
- |
- Fremførbart underskudd |
-507 |
-62 |
| -1.048 |
-942 |
Sum skattereduserende midlertidige forskjeller |
-1.679 |
-1.350 |
| -283 |
-236 |
Utsatt skattefordel |
-420 |
-365 |
| 32 |
-33 |
Netto utsatt skatt/skattefordel |
-167 |
1 |
Tabellen ovenfor består av midlertidige forskjeller fra alle konsoliderte selskaper vist brutto. På selskapsnivå er skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller nettoført. På konsernivå bruttoføres dette i samsvar med IAS 12 ved at hvert selskap presenteres separat ved beregning av konsernets skattefordel og utsatt skatt:
| |
31.12.15 |
31.12.14 |
| Skattefordel balanseført 31.12. |
188 |
44 |
| Utsatt skatt balanseført 31.12. |
-21 |
45 |
| Resultatført |
|
Resultatført |
| 2014 |
2015 |
Sammensetning av resultatført utsatt skatt (mill. kr) |
2015 |
2014 |
| |
|
Midlertidige forskjeller på: |
|
|
| -9 |
-7 |
- Driftsmidler |
18 |
25 |
| - |
- |
- Leasingobjekter |
-36 |
-39 |
| - |
- |
- Netto pensjonsforpliktelse |
16 |
-32 |
| -67 |
120 |
- Verdipapirer |
-4 |
73 |
| -555 |
-195 |
- Sikringsinstrumenter |
459 |
-555 |
| - |
-2 |
- Andre midlertidige forskjeller |
2 |
-1 |
| -631 |
-85 |
Sum skatteøkende midlertidige forskjeller |
455 |
-529 |
| -170 |
-23 |
Utsatt skatt |
123 |
-143 |
| |
|
|
|
|
| |
|
Midlertidige forskjeller på: |
|
|
| - |
- |
- Driftsmidler |
4 |
-8 |
| 101 |
-8 |
- Netto pensjonsforpliktelse |
-20 |
24 |
| 124 |
-4 |
- Verdipapirer |
29 |
22 |
| 510 |
459 |
- Sikringsinstrumenter |
-195 |
510 |
| 30 |
- |
- Andre midlertidige forskjeller |
66 |
41 |
| - |
- |
- Fremførbart underskudd |
-60 |
-12 |
| 765 |
447 |
Sum skattereduserende midlertidige forskjeller |
-176 |
575 |
| 206 |
121 |
Utsatt skattefordel |
-48 |
155 |
| - |
-3 |
Effekt av endret skattesats fra 27 % til 25 % |
14 |
- |
| 36 |
95 |
Netto |
90 |
13 |
| 2014 |
2015 |
Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt (mill. kr) |
2015 |
2014 |
| 480 |
485 |
27 % av resultat før skatt |
482 |
579 |
| -153 |
-133 |
Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) *) |
-97 |
-220 |
| 27 |
-30 |
Skatteeffekt av poster ført direkte mot egenkapital |
-29 |
28 |
| - |
3 |
Effekt av endret skattesats fra 27 % til 25 % |
14 |
- |
| -1 |
- |
Kildeskatt |
- |
-1 |
| -22 |
- |
For mye/lite avsatt skatt tidligere år |
- |
-23 |
| 330 |
325 |
Resultatført periodeskatt |
370 |
362 |
| 19 % |
18 % |
Effektiv skattesats i % |
21 % |
17 % |
| |
|
|
|
|
| *) Inkluderer ikke fradragsberettigede kostnader samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap) |
