Ansvarlige lån måles til amortisert kost som andre langsiktige lån. Ansvarlige lån har prioritet etter all annen gjeld. En fondsobligasjon er en obligasjon med en pålydende rente, men banken har under nærmere gitte vilkår ikke plikt til å betale ut renter, og investor har heller ikke senere krav på renter som ikke er utbetalt, dvs. rentene akkumuleres ikke. Fondsobligasjoner er klassifisert som hybridkapital under egenkapital da disse ikke tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. Obligasjonene er evigvarende og SpareBank 1 SMN har rett til å ikke betale renter til investorene. Rentene presenteres ikke som en rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i egenkapitalen. Se også nærmere beskrivelse i note 3. Behandling av ansvarlige lån og fondsobligasjoner i beregningen av konsernets kapitaldekning er omtalt i note 5 Kapitaldekning og kapitalstyring.
Morbank | Konsern | |||
31.12.21 | 31.12.22 | (mill. kr) | 31.12.22 | 31.12.21 |
Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital | ||||
- | - | 2026 SpareBank 1 Finans Midt-Norge 16/26 | 43 | 43 |
250 | 250 | 2028 flytende rente NOK (Call 2023) | 250 | 250 |
500 | 500 | 2028 flytende rente NOK (Call 2023) | 500 | 500 |
250 | 250 | 2029 flytende rente NOK (Call 2024) | 250 | 250 |
- | 1.000 | 2032 flytende rente NOK (Call 2027) | 1.000 | - |
3 | 15 | Påløpte renter | 16 | 3 |
1.753 | 2.015 | Sum tidsbegrenset ansvarlig lånekapital | 2.058 | 1.796 |
1,9 % | 3,2 % | Gjennomsnittlig rente NOK | 3,2 % | 1,9 % |
Hybridkapital | ||||
- | - | 5/99 SpareBank 1 Finans Midt-Norge flytende rente NOK (Call 2022) | 43 | 43 |
300 | 76 | 5/99 flytende rente NOK (Call 2023) | 76 | 300 |
300 | 300 | 5/99 flytende rente NOK (Call 2023) | 300 | 300 |
200 | 200 | 5/99 flytende rente NOK (Call 2023) | 200 | 200 |
250 | 250 | 5/99 flytende rente NOK (Call 2024) | 250 | 250 |
200 | 200 | 7/99 fast rente 5,0 % NOK (Call 2025)*) | 200 | 200 |
- | 500 | 5/99 flytende rente NOK (Call 2027) | 500 | - |
- | 200 | 5/99 flytende rente NOK (Call 2027) | 200 | - |
1.250 | 1.726 | Sum hybridkapital | 1.769 | 1.293 |
3,8 % | 4,6 % | Gjennomsnittlig rente NOK | 4,6 % | 3,8 % |
*) Fastrentefinansieringen er gjort om til flytende rente ved bruk av rentebytteavtaler |
Konsern | ||||||||
Endringer i ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån | 31.12.22 | Emittert - nominell verdi |
Forfalt/ innløst- nominell verdi |
Valuta- endringer og over-/ underkurs |
31.12.21 | |||
Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, NOK | 2.043 | 1.000 | 750 | - | 1.793 | |||
Påløpte renter | 16 | - | - | 13 | 3 | |||
Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån | 2.058 | 1.000 | 750 | 13 | 1.796 | |||
Endringer i hybridkapital | 31.12.22 | Emittert - nominell verdi |
Forfalt/ innløst- nominell verdi |
Valuta- endringer og over- underkurs |
31.12.21 | |||
Fondsobligasjonslån, NOK | 1.769 | 700 | 224 | - | 1.293 | |||
Sum hybridkapital | 1.769 | 700 | 224 | - | 1.293 | |||
Endringer i ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån | 31.12.21 | Emittert - nominell verdi |
Forfalt/ innløst- nominell verdi |
Valuta- endringer og over- underkurs |
31.12.20 | |||
Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, NOK | 1.793 | - | - | - | 1.793 | |||
Verdijusteringer | - | - | - | - | - | |||
Påløpte renter | 3 | - | - | 0 | 3 | |||
Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån | 1.796 | - | - | 0 | 1.795 | |||
Endringer i hybridkapital | 31.12.21 | Emittert - nominell verdi |
Forfalt/ innløst- nominell verdi |
Valuta- endringer og over- underkurs |
31.12.20 | |||
Fondsobligasjonslån, NOK | 1.293 | - | - | - | 1.293 | |||
Sum hybridkapital | 1.293 | - | - | - | 1.293 |