Note 12 - Maksimal kreditteksponering

Tabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto før eventuelle pantstillelser og tillatte motregninger.

For opplysning om klassifisering av finansielle instrumenter der dette ikke er spesifisert, se note 24 Klassifisering av finansielle instrumenter.

Morbank            
31.12.22 (mill. kr) Brutto
maksimal
eksponering
for
kredittrisiko
Taps-
avsetning
Sikkerhet
i eiendom
Sikkerhet i
verdipapirer
Øvrig
sikkerhet
og mot-
regnings-
avtaler*)
Netto
maksimal
eksponering
for
kredittrisiko
Eiendeler            
Fordringer på sentralbanker 1.159 - - - - 1.159
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 21.972 - - - - 21.972
Utlån til kunder vurdert til virkelig verdi over resultatet 4.708 - 4.541 26 32 110
Utlån til kunder vurdert til amortisert kost 53.830 890 27.568 2.785 20.996 1.591
Utlån til kunder vurdert til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 82.010 109 80.954 38 444 464
Sertifikater og obligasjoner 38.072 - - - 10.482 27.590
Derivater 6.804 - - - 3.909 2.894
Opptjente ikke mottatte inntekter 87 - - - - 87
Fordringer verdipapirer 262 - - - - 262
Sum eiendeler 208.904 999 113.064 2.850 35.862 56.130
             
Forpliktelser, ikke balanseført            
Stilte garantier og remburser 7.174 29 - - - 7.145
Ubenyttede kreditter og lånetilsagn 16.888 37 3.095 50 255 13.451
Andre engasjement 4.461 - - - - 4.461
Sum forpliktelser 28.524 67 3.095 50 255 25.057
             
Sum total kredittrisikoeksponering 237.428         81.187
             
31.12.21 (mill. kr) Brutto
maksimal
eksponering
for
kredittrisiko
Taps-
avsetning
Sikkerhet
i eiendom
Sikkerhet i
verdipapirer
Øvrig
sikkerhet
og mot-
regnings-
avtaler*)
Netto
maksimal
eksponering
for
kredittrisiko
Eiendeler            
Fordringer på sentralbanker 1.238 - - - - 1.238
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 13.190 - - - - 13.190
Utlån til kunder vurdert til virkelig verdi over resultatet 4.276 - 4.090 27 11 148
Utlån til kunder vurdert til amortisert kost 49.685 1.250 26.178 2.245 17.868 2.143
Utlån til kunder vurdert til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 83.152 97 81.958 60 423 613
Sertifikater og obligasjoner 30.762 - - - 11.350 19.412
Derivater 3.192 - - - 2.029 1.163
Opptjente ikke mottatte inntekter 152 - - - - 152
Fordringer verdipapirer 20 - - - - 20
Sum eiendeler 185.666 1.348 112.226 2.333 31.681 38.078
             
Forpliktelser, ikke balanseført            
Stilte garantier og remburser 5.798 57 - - - 5.741
Ubenyttede kreditter og lånetilsagn 20.004 22 3.624 356 206 15.796
Andre engasjement 3.467 - - - - 3.467
Sum forpliktelser 29.269 79 3.624 356 206 25.003
             
Sum total kredittrisikoeksponering 214.934         63.081
Eksporter til Excel

 

Konsern            
31.12.22 (mill. kr) Brutto
maksimal
eksponering
for
kredittrisiko
Taps-
avsetning
Sikkerhet
i eiendom
Sikkerhet i
verdipapirer
Øvrig
sikkerhet
og mot-
regnings-
avtaler*)
Netto
maksimal
eksponering
for
kredittrisiko
Eiendeler            
Fordringer på sentralbanker 1.159 - - - - 1.159
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 11.663 - - - - 11.663
Utlån til kunder vurdert til virkelig verdi over resultatet 4.630 - 4.541 26 32 32
Utlån til kunder vurdert til amortisert kost 65.989 950 27.568 2.785 31.255 3.431
Utlån til kunder vurdert til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 82.010 109 80.954 38 444 464
Sertifikater og obligasjoner 38.073 - - - 10.482 27.591
Derivater 6.804 - - - 3.909 2.894
Opptjente ikke mottatte inntekter 104 - - - - 104
Fordringer verdipapirer 262 - - - - 262
Sum eiendeler 210.693 1.059 113.064 2.850 46.121 47.600
             
Forpliktelser, ikke balanseført            
Stilte garantier og remburser 7.174 29 - - - 7.145
Ubenyttede kreditter og lånetilsagn 17.408 37 3.095 50 255 13.971
Andre engasjement 4.505 - - - - 4.505
Sum forpliktelser 29.088 67 3.095 50 255 25.621
             
Sum total kredittrisikoeksponering 239.781         73.221
             
             
31.12.21 (mill. kr) Brutto
maksimal
eksponering
for
kredittrisiko
Taps-
avsetning
Sikkerhet
i eiendom
Sikkerhet i
verdipapirer
Øvrig
sikkerhet
og mot-
regnings-
avtaler*)
Netto
maksimal
eksponering
for
kredittrisiko
Eiendeler            
Fordringer på sentralbanker 1.238 - - - - 1.238
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 4.704 - - - - 4.704
Utlån til kunder vurdert til virkelig verdi over resultatet 4.276 - 4.090 27 11 148
Utlån til kunder vurdert til amortisert kost 59.872 1.310 26.178 2.245 28.127 2.011
Utlån til kunder vurdert til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 83.152 97 81.958 60 423 613
Sertifikater og obligasjoner 30.762 - - - 11.350 19.412
Derivater 3.224 - - - 2.029 1.196
Opptjente ikke mottatte inntekter 186 - - - - 186
Fordringer verdipapirer 300 - - 53 228 20
Sum eiendeler 187.716 1.408 112.226 2.386 42.168 29.528
             
Forpliktelser, ikke balanseført            
Stilte garantier og remburser 5.798 57 - - - 5.741
Ubenyttede kreditter 20.372 22 3.624 408 206 16.112
Andre engasjement 3.723 - - - - 3.723
Sum forpliktelser 29.893 79 3.624 408 206 25.576
             
Sum total kredittrisikoeksponering 217.608         55.104
Eksporter til Excel

*) Øvrig sikkerhet inkluderer blant annet kontanter, løsøre, skip og mottatte garantier. For obligasjoner med fortrinnsrett består sikkerhetsmassen av utlån til kunder i selskapet som har utstedt obligasjonen. For derivater er det stilt kontanter som sikkerhet, i tillegg bilaterale ISDA-avtaler om netting av derivater.

Bankens maksimale kreditteksponering fremgår av oppstillingen ovenfor. SpareBank 1 SMN utfører engrosbanktjenester for BN Bank og Samspar-bankene. I tilknytning til dette er det etablert garantiavtale som sikrer fullt oppgjør for eksponeringer knyttet til disse avtalene.

For privat- og næringslivskunder anvendes rammeavtaler med krav om sikkerhetsstillelse ved derivathandel. For kunder som driver med tradingvirksomhet aksepteres kun kontantdepot som sikkerhet. Kunder stiller kontantdepot og/eller pant i eiendeler som sikkerhet for kunders handel av strøm- og laksederivater på NASDAQ OMX Oslo ASA og Fish Pool ASA.  

SpareBank 1 SMN inngår standardiserte og hovedsakelig bilaterale ISDA-avtaler om netting av derivater der finansielle institusjoner er motparter. I tillegg har banken inngått tilleggsavtaler om sikkerhetsstillelse (CSA) mot de mest anvendte motpartene. Per 31. desember 2022 har banken rundt 38 (40) aktive ISDA-avtaler. Fra 1. mars 2017 måtte banken i henhold til EMIR ha en CSA med daglig utveksling av marginsikkerhet mv. med alle finansielle motparter som banken handler med hjemhørende (blant annet) i et EU-land. Banken inngår utelukkende avtaler med kontanter som sikkerhet. Håndteringen av sikkerhetsstillelsen under disse avtalene har banken satt ut til SEB Prime Collateral Services, det vil si at de håndterer marginkravene på vegne av banken. Mer om sikkerheter og pantstillelser i note 37 Annen gjeld og forpliktelser.

Sikkerhetsstillelsene er vurdert til markedsverdi, begrenset til maksimal kreditteksponering for den enkelte motpart.

Årsregnskap og noter

© SpareBank 1 SMN