| Morbank |
|
Konsern |
| 2016 |
2017 |
(mill. kr) |
2017 |
2016 |
| 1.991 |
2.236 |
Resultat før skattekostnad |
2.269 |
2.029 |
| -858 |
-630 |
+/- permanente forskjeller |
-242 |
-703 |
| -24 |
-215 |
+/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon |
- |
236 |
| - |
- |
+ underskudd til fremføring |
45 |
- |
| 1.109 |
1.391 |
Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt |
2.073 |
1.562 |
| |
|
|
|
|
| 277 |
348 |
Betalbar skatt av årets overskudd |
378 |
330 |
| - |
- |
Skatteeffekt poster ført direkte mot egenkapital |
1 |
0 |
| 25 |
55 |
+/- endring i utsatt skatt |
72 |
22 |
| 302 |
403 |
Årets skattekostnad |
450 |
352 |
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
Endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt |
|
|
| 25 |
55 |
Resultatført utsatt skatt |
72 |
22 |
| -19 |
-2 |
Utsatt skatt ført mot egenkapital |
1 |
-19 |
| - |
- |
Eiendeler ved utsatt skatt anskaffet i virksomhetssammenslutning |
- |
1 |
| 6 |
54 |
Sum endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt |
72 |
4 |
| |
| Balanseført |
|
Balanseført |
| 31.12.16 |
31.12.17 |
Sammensetning av balanseført utsatt skatt |
31.12.17 |
31.12.16 |
| |
|
Midlertidige forskjeller på: |
|
|
| - |
6 |
- Driftsmidler |
199 |
212 |
| - |
- |
- Leasingobjekter |
250 |
198 |
| 172 |
134 |
- Netto pensjonsforpliktelse |
148 |
186 |
| 24 |
221 |
- Verdipapirer |
225 |
24 |
| 359 |
79 |
- Sikringsinstrumenter |
79 |
359 |
| - |
- |
- Andre midlertidige forskjeller |
5 |
1 |
| 556 |
440 |
Sum skatteøkende midlertidige forskjeller |
906 |
979 |
| 139 |
110 |
Utsatt skatt |
226 |
245 |
| |
|
|
|
|
| |
|
Midlertidige forskjeller på: |
|
|
| -6 |
-2 |
- Driftsmidler |
-14 |
-16 |
| - |
- |
- Netto pensjonsforpliktelse |
- |
- |
| -107 |
-28 |
- Verdipapirer |
-28 |
-111 |
| -494 |
-267 |
- Sikringsinstrumenter |
-267 |
-494 |
| -58 |
-55 |
- Andre midlertidige forskjeller |
-111 |
-454 |
| - |
- |
- Fremførbart underskudd |
-867 |
-561 |
| -665 |
-352 |
Sum skattereduserende midlertidige forskjeller |
-1.288 |
-1.636 |
| -166 |
-88 |
Utsatt skattefordel |
-322 |
-408 |
| -27 |
21 |
Netto utsatt skatt/skattefordel |
-97 |
-162 |
Tabellen ovenfor består av midlertidige forskjeller fra alle konsoliderte selskaper vist brutto. På selskapsnivå er skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller nettoført. På konsernivå bruttoføres dette i samsvar med IAS 12 ved at hvert selskap presenteres separat ved beregning av konsernets skattefordel og utsatt skatt:
| |
|
|
31.12.17 |
31.12.16 |
| Skattefordel balanseført 31.12 |
178 |
196 |
| Utsatt skatt balanseført 31.12 |
-81 |
-33 |
| Resultatført |
|
Resultatført |
| 2016 |
2017 |
Sammensetning av resultatført utsatt skatt |
2017 |
2016 |
| |
|
Midlertidige forskjeller på: |
|
|
| 4 |
-12 |
- Driftsmidler |
13 |
-161 |
| - |
- |
- Leasingobjekter |
-52 |
-49 |
| -148 |
37 |
- Netto pensjonsforpliktelse |
10 |
-157 |
| -17 |
-280 |
- Verdipapirer |
-200 |
101 |
| -295 |
-236 |
- Sikringsinstrumenter |
280 |
225 |
| 31 |
-20 |
- Andre midlertidige forskjeller |
-4 |
0 |
| -424 |
-511 |
Sum skatteøkende midlertidige forskjeller |
47 |
-40 |
| -106 |
-128 |
Endring i utsatt skatt |
11 |
-10 |
| |
|
|
|
|
| |
|
Midlertidige forskjeller på: |
|
|
| - |
- |
- Driftsmidler |
- |
-4 |
| - |
- |
- Netto pensjonsforpliktelse |
- |
-6 |
| 101 |
4 |
- Verdipapirer |
-83 |
-13 |
| 225 |
288 |
- Sikringsinstrumenter |
-227 |
-295 |
| - |
- |
- Andre midlertidige forskjeller |
-202 |
221 |
| - |
- |
- Fremførbart underskudd |
124 |
53 |
| 326 |
293 |
Sum skattereduserende midlertidige forskjeller |
-345 |
-43 |
| 82 |
73 |
Endring i utsatt skattefordel |
-83 |
-11 |
| - |
- |
Effekt av endret skattesats fra 25 % til 24 % |
0 |
-1 |
| -25 |
-55 |
Netto |
-72 |
-22 |
| 2016 |
2017 |
Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt |
2017 |
2016 |
| 498 |
559 |
25 % av resultat før skatt |
639 |
507 |
| -215 |
-158 |
Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * |
-191 |
-176 |
| 19 |
2 |
Skatteeffekt av poster ført direkte mot egenkapital |
- |
20 |
| - |
- |
Effekt av endret skattesats fra 25 % til 24 % |
1 |
1 |
| 302 |
403 |
Resultatført periodeskatt |
450 |
352 |
| 15 % |
18 % |
Effektiv skattesats i % |
20 % |
17 % |
| |
|
|
|
|
| * Inkluderer ikke fradragsberettigede kostnader samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap) |
