Note 25 - Skatt

Morbank   Konsern
2016 2017 (mill. kr) 2017 2016
1.991 2.236 Resultat før skattekostnad 2.269 2.029
-858 -630 +/- permanente forskjeller -242 -703
-24 -215 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon - 236
- -  + underskudd til fremføring 45 -
1.109 1.391 Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 2.073 1.562
         
277 348 Betalbar skatt av årets overskudd 378 330
 -  - Skatteeffekt poster ført direkte mot egenkapital 1 0
25 55 +/- endring i utsatt skatt 72 22
302 403 Årets skattekostnad 450 352
         
         
    Endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt    
25 55 Resultatført utsatt skatt 72 22
-19 -2 Utsatt skatt ført mot egenkapital 1 -19
 -  - Eiendeler ved utsatt skatt anskaffet i virksomhetssammenslutning  - 1
6 54 Sum endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt 72 4
 
Eksporter til Excel

 

Balanseført   Balanseført
31.12.16 31.12.17 Sammensetning av balanseført utsatt skatt 31.12.17 31.12.16
    Midlertidige forskjeller på:    
 - 6  - Driftsmidler 199 212
- -  - Leasingobjekter 250 198
172 134  - Netto pensjonsforpliktelse 148 186
24 221  - Verdipapirer 225 24
359 79  - Sikringsinstrumenter 79 359
 -  -  - Andre midlertidige forskjeller 5 1
556 440 Sum skatteøkende midlertidige forskjeller 906 979
139 110 Utsatt skatt 226 245
         
    Midlertidige forskjeller på:    
-6 -2  - Driftsmidler -14 -16
 -  -  - Netto pensjonsforpliktelse - -
-107 -28  - Verdipapirer -28 -111
-494 -267  - Sikringsinstrumenter -267 -494
-58 -55  - Andre midlertidige forskjeller -111 -454
 -  -  - Fremførbart underskudd -867 -561
-665 -352 Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -1.288 -1.636
-166 -88 Utsatt skattefordel -322 -408
-27 21 Netto utsatt skatt/skattefordel -97 -162
Eksporter til Excel

Tabellen ovenfor består av midlertidige forskjeller fra alle konsoliderte selskaper vist brutto. På selskapsnivå er skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller nettoført. På konsernivå bruttoføres dette i samsvar med IAS 12 ved at hvert selskap presenteres separat ved beregning av konsernets skattefordel og utsatt skatt:

      31.12.17 31.12.16
Skattefordel balanseført 31.12 178 196
Utsatt skatt balanseført 31.12 -81 -33
Eksporter til Excel

 

Resultatført   Resultatført
2016 2017 Sammensetning av resultatført utsatt skatt 2017 2016
    Midlertidige forskjeller på:    
4 -12  - Driftsmidler 13 -161
- -  - Leasingobjekter -52 -49
-148 37  - Netto pensjonsforpliktelse 10 -157
-17 -280  - Verdipapirer -200 101
-295 -236  - Sikringsinstrumenter 280 225
31 -20  - Andre midlertidige forskjeller -4 0
-424 -511 Sum skatteøkende midlertidige forskjeller 47 -40
-106 -128 Endring i utsatt skatt 11 -10
         
    Midlertidige forskjeller på:    
- -  - Driftsmidler  - -4
- -  - Netto pensjonsforpliktelse - -6
101 4  - Verdipapirer -83 -13
225 288  - Sikringsinstrumenter -227 -295
 -  -  - Andre midlertidige forskjeller -202 221
- -  - Fremførbart underskudd 124 53
326 293 Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -345 -43
82 73 Endring i utsatt skattefordel -83 -11
-  - Effekt av endret skattesats fra 25 % til 24 % 0 -1
-25 -55 Netto -72 -22
Eksporter til Excel

 

2016 2017 Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt 2017 2016
498 559 25 % av resultat før skatt 639 507
-215 -158 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * -191 -176
19 2 Skatteeffekt av poster ført direkte mot egenkapital  - 20
 -  - Effekt av endret skattesats fra 25 % til 24 % 1 1
302 403 Resultatført periodeskatt 450 352
15 % 18 % Effektiv skattesats i % 20 % 17 %
         
* Inkluderer ikke fradragsberettigede kostnader samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap)
Eksporter til Excel

Årsregnskap og noter

© SpareBank 1 SMN