Note 8 - Utlån til og fordringer på kunder
Regnskapsprinsipp Utlån
Utlån som holdes i en «holde for å motta» forretningsmodell måles til amortisert kost. Amortisert kost er anskaffelseskost minus tilbakebetalinger på hovedstolen, pluss eller minus kumulativ amortisering som følger av en effektiv rentemetode, og fratrukket eventuelle beløp for verdifall eller tapsutsatthet. Den effektive renten er den renten som nøyaktig diskonterer estimerte framtidige kontante inn- eller utbetalinger over det finansielle instrumentets forventede levetid.
Banken selger bare deler av de utlån som kvalifiserer for overføring til SparBank1 Boligkreditt. Utlån som inngår i forretningsmodeller (porteføljer) med utlån som kvalifiserer for overføring holdes derfor både for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer og for salg. Banken klassifiserer derfor alle boliglån til virkelig verdi over OCI. Virkelig verdi på boliglån ved førstegangsinnregning er transaksjonsprisen, uten reduksjon for 12-måneders forventet tap.
Fastrentelån til kunder regnskapsføres til virkelig verdi over resultatet. Gevinst og tap som skyldes endring i virkelig verdi innregnes over resultatregnskapet som verdiendring. Opptjent rente og over/underkurs regnskapsføres som renter. Renterisikoen i fastrenteutlånene styres med renteswapper som regnskapsføres til virkelig verdi. Det er konsernets oppfatning at vurdering av fastrenteutlån til virkelig verdi gir mer relevant informasjon om verdiene i balansen.
| Morbank | Konsern | |||
| 31.12.2021 | 31.12.2022 | (mill. kr) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| 137.113 | 140.549 | Brutto utlån | 152.629 | 147.301 |
| 1.348 | 999 | Tapsavsetninger | 1.081 | 1.410 |
| 135.766 | 139.550 | Utlån til og fordringer på kunder | 151.549 | 145.890 |
| Tilleggsinformasjon | ||||
| 46.650 | 56.876 | Utlån solgt til SpareBank 1 Boligkreditt | 56.876 | 46.650 |
| 578 | 718 | - herav utlån til ansatte | 1.349 | 1.106 |
| 1.402 | 1.739 | Utlån solgt til SpareBank 1 Næringskreditt | 1.739 | 1.402 |
| 78 | 78 | Ansvarlig kapital i øvrige finansinstitusjoner | - | - |
| 1.261 | 1.394 | Utlån til ansatte1) | 2.450 | 2.173 |
| 1) Rentesubsidiering ved utlån til ansatte inngår i rentenetto. Lånerenten til ansatte er 75 prosent av beste boliglånsrente til øvrige kunder. | ||||
Utlån og engasjementer fordelt på type
| Morbank | Konsern | |||||
| 31.12.2021 | 31.12.2022 | Utlån og engasjementer fordelt på type (mill. kr) | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
| Brutto utlån | ||||||
| - | - | Leiefinansieringsavtaler (Finansiell lease) | 3.728 | 3.392 | ||
| 11.460 | 12.236 | Kasse-/drifts- og brukskreditter | 12.236 | 11.549 | ||
| 4.173 | 3.825 | Byggelån | 3.825 | 4.173 | ||
| 121.480 | 124.488 | Nedbetalingslån | 132.841 | 128.187 | ||
| 137.113 | 140.549 | Sum brutto utlån | 152.629 | 147.301 | ||
| Øvrige engasjementer | ||||||
| 4.549 | 6.067 | Finansielle garantier, herav: | 6.067 | 4.549 | ||
| 924 | 1.493 | Betalingsgarantier | 1.493 | 924 | ||
| 1.282 | 1.177 | Kontraktsgarantier | 1.177 | 1.282 | ||
| 894 | 712 | Lånegarantier |
712 | 894 | ||
| 67 | 62 | Garantier for skatter | 62 | 67 | ||
| 1.383 | 2.624 | Annet garantiansvar | 2.624 | 1.383 | ||
| 1.175 | 1.047 | Ubenyttede garantitilsagn | 1.047 | 1.175 | ||
| 13.570 | 12.143 | Ubenyttede kreditter | 12.459 | 13.788 | ||
| 6.435 | 4.745 | Innvilgede lånetilsagn | 4.950 | 6.584 | ||
| 19 | 5 | Remburser | 5 | 19 | ||
| 25.747 | 24.007 | Sum øvrige engasjementer | 24.527 | 26.115 | ||
| 162.860 | 164.556 | Sum Totale engasjementer | 177.157 | 173.415 | ||
Utlån og engasjementer fordelt på sektor og næring
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||||
| Morbank (mill. kr) | Brutto utlån |
Øvrige engasjementer |
Totale engasjementer |
Brutto utlån |
Øvrige engasjementer |
Totale engasjementer |
| Lønnstakere o.l | 77.965 | 7.273 | 85.239 | 80.178 | 8.153 | 88.331 |
| Offentlig forvaltning | 1 | 692 | 694 | 2 | 944 | 945 |
| Jordbruk og skogbruk | 10.707 | 955 | 11.662 | 9.433 | 864 | 10.297 |
| Fiske og fangst | 7.047 | 902 | 7.949 | 5.853 | 1.904 | 7.756 |
| Havbruk | 2.324 | 1.145 | 3.469 | 1.926 | 1.680 | 3.606 |
| Industri og bergverk | 2.563 | 2.201 | 4.765 | 2.151 | 1.958 | 4.109 |
| Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning | 4.370 | 2.741 | 7.111 | 3.169 | 2.132 | 5.301 |
| Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet | 2.976 | 1.719 | 4.695 | 2.572 | 1.562 | 4.134 |
| Sjøfart og offshore | 5.382 | 548 | 5.929 | 4.715 | 1.121 | 5.836 |
| Eiendomsdrift | 16.983 | 2.433 | 19.416 | 15.522 | 2.119 | 17.641 |
| Forretningsmessig tjenesteyting | 3.561 | 860 | 4.421 | 4.497 | 952 | 5.449 |
| Transport og annen tjenesteytende virksomhet | 5.327 | 1.551 | 6.878 | 5.714 | 1.376 | 7.089 |
| Øvrige sektorer | 1.343 | 986 | 2.329 | 1.383 | 982 | 2.365 |
| Sum totalt engasjement fordelt på sektor og næring | 140.549 | 24.007 | 164.556 | 137.113 | 25.747 | 162.860 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||||
| Konsern (mill. kr) | Brutto utlån |
Øvrige engasjementer |
Totale engasjementer |
Brutto utlån |
Øvrige engasjementer |
Totale engasjementer |
| Lønnstakere o.l | 84.957 | 7.572 | 92.529 | 86.244 | 8.370 | 94.614 |
| Offentlig forvaltning | 35 | 694 | 729 | 34 | 945 | 979 |
| Jordbruk og skogbruk | 11.140 | 974 | 12.114 | 9.783 | 877 | 10.659 |
| Fiske og fangst | 7.075 | 904 | 7.979 | 5.870 | 1.904 | 7.774 |
| Havbruk | 2.656 | 1.159 | 3.814 | 2.176 | 1.689 | 3.865 |
| Industri og bergverk | 3.150 | 2.226 | 5.376 | 2.766 | 1.980 | 4.746 |
| Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning | 5.526 | 2.790 | 8.317 | 4.124 | 2.166 | 6.289 |
| Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet | 3.632 | 1.747 | 5.380 | 2.966 | 1.576 | 4.541 |
| Sjøfart og offshore | 5.382 | 548 | 5.929 | 4.715 | 1.121 | 5.836 |
| Eiendomsdrift | 17.101 | 2.438 | 19.538 | 15.643 | 2.124 | 17.766 |
| Forretningsmessig tjenesteyting | 4.312 | 893 | 5.206 | 4.990 | 972 | 5.961 |
| Transport og annen tjenesteytende virksomhet | 6.375 | 1.595 | 7.970 | 6.667 | 1.409 | 8.076 |
| Øvrige sektorer | 1.288 | 987 | 2.275 | 1.325 | 983 | 2.308 |
| Sum totalt engasjement fordelt på sektor og næring | 152.629 | 24.527 | 177.157 | 147.301 | 26.115 | 173.415 |
Utlån og øvrige engasjementer fordelt på geografiske områder
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||||
| Morbank (mill. kr) | Brutto utlån | Øvrige engasjementer |
Totale engasjementer |
Brutto utlån |
Øvrige engasjementer |
Totale engasjementer |
| Trøndelag | 91.519 | 14.931 | 106.449 | 91.521 | 14.788 | 106.309 |
| Møre og Romsdal | 29.612 | 5.341 | 34.953 | 27.698 | 7.558 | 35.256 |
| Nordland | 1.056 | 44 | 1.101 | 1.051 | 62 | 1.113 |
| Oslo | 7.087 | 2.051 | 9.138 | 6.322 | 1.437 | 7.759 |
| Landet for øvrig | 10.935 | 1.609 | 12.543 | 10.271 | 1.875 | 12.146 |
| Utlandet | 340 | 31 | 371 | 250 | 27 | 277 |
| Sum | 140.549 | 24.007 | 164.556 | 137.113 | 25.747 | 162.860 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||||
| Konsern (mill. kr) | Brutto utlån | Øvrige engasjementer | Totale engasjementer | Brutto utlån | Øvrige engasjementer | Totale engasjementer |
| Trøndelag | 95.640 | 15.111 | 110.751 | 95.160 | 14.923 | 110.083 |
| Møre og Romsdal | 31.946 | 5.441 | 37.387 | 29.509 | 7.623 | 37.131 |
| Nordland | 1.317 | 55 | 1.372 | 1.263 | 69 | 1.333 |
| Oslo | 7.512 | 2.069 | 9.581 | 6.524 | 1.444 | 7.968 |
| Landet for øvrig | 15.875 | 1.820 | 17.695 | 14.594 | 2.029 | 16.623 |
| Utlandet | 340 | 31 | 371 | 250 | 27 | 277 |
| Sum | 152.629 | 24.527 | 177.157 | 147.301 | 26.115 | 173.415 |
Brutto utlån solgt til SpareBank 1 Boligkreditt
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||||
| (mill. kr) | Brutto utlån |
Øvrige engasjementer |
Totale engasjementer |
Brutto utlån |
Øvrige engasjementer |
Totale engasjementer |
| Trøndelag | 36.923 | 1.676 | 38.599 | 31.440 | 1.819 | 33.259 |
| Møre og Romsdal | 8.631 | 384 | 9.015 | 6.855 | 392 | 7.247 |
| Nordland | 341 | 8 | 349 | 244 | 5 | 249 |
| Oslo | 3.248 | 57 | 3.304 | 2.598 | 58 | 2.656 |
| Landet for øvrig | 7.693 | 104 | 7.796 | 5.404 | 95 | 5.499 |
| Utlandet | 40 | 0 | 40 | 110 | 2 | 112 |
| Sum | 56.876 | 2.229 | 59.104 | 46.650 | 2.371 | 49.021 |
Brutto utlån solgt til SpareBank 1 Næringskreditt
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||||
| (mill. kr) | Brutto utlån |
Øvrige engasjementer |
Totale engasjementer |
Brutto utlån |
Øvrige engasjementer |
Totale engasjementer |
| Trøndelag | 1.430 | - | 1.430 | 1.018 | - | 1.018 |
| Møre og Romsdal | 53 | - | 53 | 54 | - | 54 |
| Nordland | - | - | - | - | - | - |
| Oslo | 256 | - | 256 | 285 | - | 285 |
| Landet for øvrig | - | - | - | 44 | - | 44 |
| Utlandet | - | - | - | - | - | - |
| Sum | 1.739 | - | 1.739 | 1.402 | - | 1.402 |
Utlån til og fordringer på kunder knyttet til finansielle leieavtaler
| Konsern (mill. kr) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Brutto fordringer knyttet til finansielle leieavtaler | ||
| - Inntil 1 år | 113 | 106 |
| - Mellom 1 og 5 år | 2.377 | 2.176 |
| - Over 5 år | 1.169 | 1.014 |
| Sum brutto fordringer | 3.658 | 3.296 |
| Mottatt, ikke opptjent inntekt knyttet til finansielle leieavtaler | 105 | 95 |
| Netto investeringer knyttet til finansielle leieavtaler | 3.728 | 3.392 |
| Netto investeringer i finansielle leieavtaler kan analyseres på følgende måte: | ||
| - Inntil 1 år | 127 | 119 |
| - Mellom 1 og 5 år | 2.450 | 2.244 |
| - Over 5 år | 1.151 | 1.028 |
| Sum netto fordringer | 3.728 | 3.392 |
Utlån og øvrige engasjement fordelt på risikogrupper
Banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen på innvilgelsestidspunkt. Misligholdssannsynligheten beregnes på grunnlag av nøkkeltall knyttet til inntjening, tæring og adferd. Misligholdssannsynligheten benyttes som grunnlag for nøkkeltall for risikoklassifisering av kunden. I tillegg benyttes risikoklassen for å klassifisere hver enkelt kunde i en risikogruppe. Se note 11 for inndeling av risikoklasser.
Kundene rescores månedlig i bankens porteføljestyringssystem.
Øvrige engasjement inkluderer remburser, garantier, ubenyttede kreditter og lånetilsagn.
Engasjementsoppfølging gjøres ut ifra engasjementets størrelse, risiko og migrering. Risikoprising av næringslivsengasjement gjøres med bakgrunn i forventet tap og nødvendig økonomisk kapital for det enkelte engasjement.
Banken benytter makrobaserte stresstester for å estimere nedskrivningsbehov knyttet til objektive hendelser som ikke har gitt utslag i porteføljekvalitet på måletidspunktet.
Risikogruppe tapsutsatte og/eller misligholdte består av kunder med mislighold over 90 dager og/ eller objektive bevis på verdifall som medfører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. Se note 10 Tap på utlån og garantier for utfyllende beskrivelse av disse engasjementene.
| Verken misligholdt eller tapsutsatt | |||||||
| Morbank 31.12.22 (mill. kr) | Laveste risiko |
Lav risiko |
Middels risiko |
Høy risiko |
Høyeste risiko | Tapsutsatte og/eller misligholdte |
Sum |
| Brutto utlån | |||||||
| Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 71.072 | 6.518 | 2.488 | 635 | 925 | 372 | 82.010 |
| Trinn 1 | 70.927 | 5.671 | 963 | 229 | 188 | - | 77.978 |
| Trinn 2 | 144 | 848 | 1.525 | 406 | 737 | - | 3.660 |
| Trinn 3 | - | - | - | - | - | 372 | 372 |
| Amortisert kost | 26.194 | 11.451 | 12.497 | 1.553 | 633 | 1.502 | 53.830 |
| Trinn 1 | 24.784 | 10.085 | 10.195 | 913 | 167 | - | 46.144 |
| Trinn 2 | 1.410 | 1.365 | 2.302 | 640 | 467 | - | 6.184 |
| Trinn 3 | - | - | - | - | - | 1.502 | 1.502 |
| Virkelig verdi over resultatet | 3.962 | 595 | 99 | 11 | 38 | 4 | 4.708 |
| Sum brutto utlån | 101.227 | 18.564 | 15.083 | 2.200 | 1.597 | 1.878 | 140.549 |
| Øvrige engasjementer | 14.300 | 5.910 | 3.009 | 520 | 96 | 173 | 24.007 |
| Trinn 1 | 14.238 | 5.771 | 2.555 | 75 | 24 | - | 22.663 |
| Trinn 2 | 62 | 139 | 454 | 445 | 71 | - | 1.171 |
| Trinn 3 | - | - | - | - | - | 173 | 173 |
| Totale engasjementer | 115.527 | 24.473 | 18.093 | 2.719 | 1.693 | 2.051 | 164.556 |
| Verken misligholdt eller tapsutsatt | |||||||
| Morbank 31.12.21 (mill. kr) | Laveste risiko | Lav risiko | Middels risiko | Høy risiko | Høyeste risiko | Tapsutsatte og/eller misligholdte |
Sum |
| Brutto utlån | |||||||
| Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 71.241 | 7.516 | 2.455 | 785 | 851 | 304 | 83.152 |
| Trinn 1 | 71.130 | 6.739 | 996 | 211 | 203 | - | 79.280 |
| Trinn 2 | 111 | 777 | 1.458 | 574 | 648 | - | 3.568 |
| Trinn 3 | - | - | - | - | - | 304 | 304 |
| Amortisert kost | 23.283 | 12.471 | 9.438 | 1.239 | 458 | 2.796 | 49.685 |
| Trinn 1 | 22.751 | 10.258 | 7.569 | 634 | 166 | - | 41.378 |
| Trinn 2 | 532 | 2.213 | 1.868 | 605 | 292 | - | 5.511 |
| Trinn 3 | - | - | - | - | - | 2.796 | 2.796 |
| Virkelig verdi over resultatet | 3.686 | 426 | 117 | 25 | 15 | 6 | 4.276 |
| Sum brutto utlån | 98.211 | 20.413 | 12.010 | 2.049 | 1.325 | 3.106 | 137.113 |
| Øvrige engasjementer | 15.588 | 6.063 | 3.007 | 805 | 178 | 106 | 25.747 |
| Trinn 1 | 15.399 | 5.726 | 2.467 | 355 | 38 | - | 23.985 |
| Trinn 2 | 189 | 336 | 541 | 450 | 140 | - | 1.655 |
| Trinn 3 | - | - | - | - | - | 106 | 106 |
| Totale engasjementer | 113.799 | 26.476 | 15.017 | 2.854 | 1.503 | 3.212 | 162.860 |
| Verken misligholdt eller tapsutsatt | |||||||
| Konsern 31.12.22 (mill. kr) | Laveste risiko | Lav risiko | Middels risiko | Høy risiko | Høyeste risiko | Tapsutsatte og/eller misligholdte |
Sum |
| Brutto utlån | |||||||
| Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 71.072 | 6.518 | 2.488 | 635 | 925 | 372 | 82.010 |
| Trinn 1 | 70.927 | 5.671 | 963 | 229 | 188 | - | 77.978 |
| Trinn 2 | 144 | 848 | 1.525 | 406 | 737 | - | 3.660 |
| Trinn 3 | - | - | - | - | - | 372 | 372 |
| Amortisert kost | 27.250 | 13.973 | 19.084 | 2.605 | 1.403 | 1.673 | 65.989 |
| Trinn 1 | 25.840 | 12.598 | 16.471 | 1.535 | 167 | - | 56.611 |
| Trinn 2 | 1.410 | 1.375 | 2.612 | 1.071 | 1.236 | - | 7.705 |
| Trinn 3 | - | - | - | - | - | 1.673 | 1.673 |
| Virkelig verdi over resultatet | 3.884 | 595 | 99 | 11 | 38 | 4 | 4.630 |
| Sum brutto utlån | 102.206 | 21.086 | 21.670 | 3.252 | 2.366 | 2.049 | 152.629 |
| Øvrige engasjementer | 14.300 | 5.910 | 3.530 | 520 | 96 | 173 | 24.527 |
| Trinn 1 | 14.238 | 5.771 | 2.827 | 75 | 24 | - | 22.934 |
| Trinn 2 | 62 | 139 | 703 | 445 | 71 | - | 1.420 |
| Trinn 3 | - | - | - | - | - | 173 | 173 |
| Totale engasjementer | 116.505 | 26.996 | 25.200 | 3.772 | 2.462 | 2.222 | 177.157 |
| Verken misligholdt eller tapsutsatt | |||||||
| Konsern 31.12.21 (mill. kr) | Laveste risiko | Lav risiko | Middels risiko | Høy risiko | Høyeste risiko | Tapsutsatte og/eller misligholdte |
Sum |
| Brutto utlån | |||||||
| Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 71.241 | 7.516 | 2.455 | 785 | 851 | 304 | 83.152 |
| Trinn 1 | 71.130 | 6.739 | 996 | 211 | 203 | - | 79.280 |
| Trinn 2 | 111 | 777 | 1.458 | 574 | 648 | - | 3.568 |
| Trinn 3 | - | - | - | - | - | 304 | 304 |
| Amortisert kost | 23.800 | 14.444 | 15.809 | 1.921 | 991 | 2.986 | 59.950 |
| Trinn 1 | 23.268 | 12.227 | 13.454 | 1.032 | 166 | - | 50.147 |
| Trinn 2 | 532 | 2.217 | 2.355 | 888 | 825 | - | 6.818 |
| Trinn 3 | - | - | - | - | - | 2.986 | 2.986 |
| Virkelig verdi over resultatet | 3.608 | 426 | 117 | 25 | 15 | 6 | 4.198 |
| Sum brutto utlån | 98.649 | 22.386 | 18.381 | 2.731 | 1.857 | 3.296 | 147.301 |
| Øvrige engasjementer | 15.588 | 6.063 | 3.375 | 805 | 178 | 106 | 26.115 |
| Trinn 1 | 15.399 | 5.726 | 2.680 | 355 | 38 | - | 24.199 |
| Trinn 2 | 189 | 336 | 695 | 450 | 140 | - | 1.809 |
| Trinn 3 | - | - | - | - | - | 106 | 106 |
| Totale engasjementer | 114.237 | 28.449 | 21.756 | 3.536 | 2.035 | 3.402 | 173.415 |
Utlån og øvrige engasjement solgt til SpareBank 1 Boligkreditt
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||||
| Risikogrupper (mill. kr) | Brutto utlån | Øvrige engasjement | Totale engasjement | Brutto utlån | Øvrige engasjement | Totale engasjement |
| Laveste risiko | 48.752 | 2.217 | 50.969 | 39.955 | 2.363 | 42.318 |
| Lav risiko | 6.261 | 7 | 6.268 | 4.972 | 4 | 4.976 |
| Middels risiko | 1.259 | 4 | 1.263 | 1.121 | 3 | 1.125 |
| Høy risiko | 327 | 0 | 327 | 297 | 1 | 298 |
| Høyeste risiko | 220 | - | 220 | 279 | 0 | 279 |
| Tapsutsatte og/eller misligholdte | 58 | 0 | 58 | 24 | 0 | 24 |
| Sum | 56.876 | 2.229 | 59.104 | 46.650 | 2.491 | 49.021 |
Utlån og øvrige engasjement solgt til SpareBank 1 Næringskreditt
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||||
| Risikogrupper (mill. kr) | Brutto utlån | Øvrige engasjement | Totale engasjement | Brutto utlån | Øvrige engasjement | Totale engasjement |
| Laveste risiko | 1.496 | - | 1.496 | 1.402 | - | 1.402 |
| Lav risiko | 147 | - | 147 | - | - | - |
| Middels risiko | 96 | - | 96 | - | - | - |
| Høy risiko | - | - | - | - | - | - |
| Høyeste risiko | - | - | - | - | - | - |
| Tapsutsatte og/eller misligholdte | - | - | - | - | - | - |
| Sum | 1.739 | - | 1.739 | 1.402 | - | 1.402 |
Finansielle resultater
Årsregnskap og noter
