Note 36 - Gjeld ved utstedelse av verdipapirer
Regnskapsprinsipper
Utstedt verdipapirgjeld (seniorlån) måles til amortisert kost eller som finansielle forpliktelser bestemt regnskapsført til virkelig verdi med verdiendringer innregnet over resultatet. Som hovedregel benyttes sikringsbokføring (virkelig verdi sikring) ved utstedelse av obligasjonsgjeld med fast rente. Ved sikring er det en entydig, direkte og dokumentert sammenheng mellom verdiendringer på sikringsobjektet (innlånet) og sikringsinstrumentet (rentederivat). For sikringsobjektet regnskapsføres endringer i virkelig verdi knyttet til den sikrede risikoen som et tillegg eller fradrag i balanseført verdipapirgjeld og resultatføres under «Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser». Sikringsinstrumentene vurderes til virkelig verdi og endringene i virkelig verdi resultatføres på samme resultatlinje som sikringsobjektene. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer presenteres inklusiv påløpte renter. Se note 29 for en mer utførlig beskrivelse av sikringsbokføring.
| Morbank | Konsern | |||
| 31.12.22 | 31.12.23 | (mill. kr) | 31.12.23 | 31.12.22 |
| 40.392 | 33.417 | Obligasjonsgjeld | 33.417 | 40.392 |
| 7.082 | 12.412 | Senior non preferred | 12.412 | 7.082 |
| 47.474 | 45.830 | Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 45.830 | 47.474 |
| 1,3 % | 2,1 % | Gjennomsnittlig rente obligasjonsgjeld | 2,1 % | 1,3 % |
| 2,7 % | 4,5 % | Gjennomsnittlig rente senior non preferred | 4,5 % | 2,7 % |
| 31.12.22 | 31.12.23 | Verdipapirgjeld fordelt på forfallstidspunkt 1) | 31.12.23 | 31.12.22 |
| 8.807 | - | 2023 | - | 8.807 |
| 4.497 | 3.438 | 2024 | 3.438 | 4.497 |
| 9.080 | 9.648 | 2025 | 9.648 | 9.080 |
| 9.512 | 11.520 | 2026 | 11.520 | 9.512 |
| 6.424 | 8.068 | 2027 | 8.068 | 6.424 |
| 9.649 | 10.722 | 2028 | 10.722 | 9.649 |
| 505 | 2.513 | 2029 | 2.513 | 505 |
| 105 | 113 | 2030 | 113 | 105 |
| 316 | 338 | 2031 | 338 | 316 |
| 263 | 281 | 2032 | 281 | 263 |
| 316 | 338 | 2033 | 338 | 316 |
| 158 | 169 | 2034 | 169 | 158 |
| -93 | -134 | Valutaagio | -134 | -93 |
| -2.344 | -1.490 | Over og underkurs, markedsverdi strukturerte obligasjoner | -1.490 | -2.344 |
| 280 | 306 | Påløpte renter | 306 | 280 |
| 47.474 | 45.830 | Sum verdipapirgjeld | 45.830 | 47.474 |
| 1) Forfallstidspunkt er endelig forfall, ikke call-dato | ||||
| 31.12.22 | 31.12.23 | Verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer | 31.12.23 | 31.12.22 |
| 21.554 | 24.231 | NOK | 24.231 | 21.554 |
| 22.255 | 18.784 | EUR | 18.784 | 22.255 |
| 3.665 | 2.814 | Øvrige | 2.814 | 3.665 |
| 47.474 | 45.830 | Sum verdipapirgjeld | 45.830 | 47.474 |
| Morbank og konsern | ||||||
| Endring i verdipapirgjeld | 31.12.23 | Emittert | Forfalt/ innløst | Øvrige endringer | 31.12.22 | |
| Obligasjonsgjeld | 34.767 | - | 10.291 | 2.526 | 42.532 | |
| Senior non preferred | 12.344 | 5.280 | - | -36 | 7.100 | |
| Verdijusteringer | -1.588 | - | - | 850 | -2.438 | |
| Påløpte renter | 306 | - | - | 26 | 280 | |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 45.830 | 5.280 | 10.291 | 3.366 | 47.474 | |
| Endring i verdipapirgjeld | 31.12.22 | Emittert | Forfalt/ innløst | Øvrige endringer | 31.12.21 | |
| Obligasjonsgjeld | 42.532 | 12.594 | 6.613 | -254 | 36.805 | |
| Senior non preferred | 7.100 | 3.600 | - | - | 3.500 | |
| Verdijusteringer | -2.438 | - | - | -2.286 | -152 | |
| Påløpte renter | 280 | - | - | 102 | 178 | |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 47.474 | 16.194 | 6.613 | -2.438 | 40.332 | |
Finansielle resultater
Årsregnskap og noter
